有価証券報告書-第75期(令和3年4月1日-令和4年3月31日)
金融商品関係
(金融商品関係)
1 金融商品の状況に関する事項
(1) 金融商品に対する取組方針
当社は、エレベーターの製造、販売及び保守事業を行うために必要な設備資金を、主に銀行借入によって調達しております。一時的な余資は安全性の高い金融資産で運用し、また、短期的な運転資金を銀行借入により調達しております。
デリバティブ取引は行っておりません。
(2) 金融商品の内容及びそのリスク並びにリスク管理体制
営業債権である受取手形、電子記録債権及び売掛金は、顧客の信用リスクに晒されております。当社は与信管理規程に基づいて新規取引開始時に与信審査を行うとともに、発生した営業債権については、残高及び回収状況を毎月管理して取引先の信用状況の適時な把握を図っております。投資有価証券は、主に取引先企業の株式であり、市場価格の変動リスクに晒されております。当社は時価を定期的に把握するとともに、取引先との関係を考慮して保有状況を定期的に見直しております。
営業債務である支払手形及び買掛金は、支払期日が1年以内であり、短期間に決済されるものです。借入金については、変動金利と固定金利を適切にミックスすることにより、金利変動リスクの管理と資金調達コストの抑制の両立を図る方針です。これらの負債に係る流動性リスク(支払期日に支払いを実行できないリスク)については、経理部が毎月資金繰り計画を更新することによって管理しております。
(3) 金融商品の時価等に関する事項についての補足説明
金融商品の時価の算定においては、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含まれております。当該価額の算定においては変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件等を採用することにより、当該価額が変動することもあります。
2 金融商品の時価等に関する事項
貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。
前事業年度(2021年3月31日)
1.「現金及び預金」「受取手形」「電子記録債権」「売掛金」「支払手形」「買掛金」「未払法人税等」については、現金であること及び預金が短期間で決済されるため、時価が簿価に近似するものであることから、記載を省略しております。
※2.「長期借入金」には、1年内返済予定の長期借入金を含んでおります。
3.市場価格のない株式等は、「(1)投資有価証券」には含まれておりません。当該金融商品の貸借対照表計上 額は以下のとおりです。
当事業年度(2022年3月31日)
1.「現金及び預金」「受取手形」「電子記録債権」「売掛金」「支払手形」「買掛金」「未払法人税等」については、現金であること及び預金が短期間で決済されるため、時価が簿価に近似するものであることから、記載を省略しております。
※2.「長期借入金」には、1年内返済予定の長期借入金を含んでおります。
3.市場価格のない株式等は、「(1)投資有価証券」には含まれておりません。当該金融商品の貸借対照表計上 額は以下のとおりです
(注1) 金銭債権及び満期がある有価証券の決算日後の償還予定額
前事業年度(2021年3月31日)
当事業年度(2022年3月31日)
(注2) 社債、長期借入金、リース債務及びその他の有利子負債の決算日後の返済予定額
前事業年度(2021年3月31日)
当事業年度(2022年3月31日)
3 金融商品の時価の適切な区分ごとの内訳等に関する事項
金融商品の時価を、時価の算定に用いたインプットの観察可能性及び重要性に応じて、以下の3つのレベルに分類しております。
レベル1の時価:同一の資産又は負債の活発な市場における(無調整の)相場価格により算定した時価
レベル2の時価:レベル1のインプット以外の、直接又は間接的に観察可能なインプットを用いて算定
した時価
レベル3の時価:重要な観察できないインプットを使用して算定した時価
時価の算定に重要な影響を与えるインプットを複数使用している場合には、それらのインプットがそれぞれ属するレベ ルのうち、時価の算定における優先順位が最も低いレベルに時価を分類しております。
(1)時価をもって貸借対照表計上額とする金融資産及び金融負債
当事業年度(2022年3月31日)
(2)時価をもって貸借対照表計上額としない金融資産及び金融負債
当事業年度(2022年3月31日)
※時価の算定に用いた評価技法及びインプットの説明
投資有価証券:上場株式は相場価格を用いて評価しております。上場株式は活発な市場で取引されている
ため、その時価をレベル1の時価の分類にしております。
長期借入金:長期借入金の時価は、元利金の合計額と、当該債務の残存期間及び信用リスクを加味した
利率を基に、割引現在価値法により算定しており、レベル2の時価の分類にしております。
1 金融商品の状況に関する事項
(1) 金融商品に対する取組方針
当社は、エレベーターの製造、販売及び保守事業を行うために必要な設備資金を、主に銀行借入によって調達しております。一時的な余資は安全性の高い金融資産で運用し、また、短期的な運転資金を銀行借入により調達しております。
デリバティブ取引は行っておりません。
(2) 金融商品の内容及びそのリスク並びにリスク管理体制
営業債権である受取手形、電子記録債権及び売掛金は、顧客の信用リスクに晒されております。当社は与信管理規程に基づいて新規取引開始時に与信審査を行うとともに、発生した営業債権については、残高及び回収状況を毎月管理して取引先の信用状況の適時な把握を図っております。投資有価証券は、主に取引先企業の株式であり、市場価格の変動リスクに晒されております。当社は時価を定期的に把握するとともに、取引先との関係を考慮して保有状況を定期的に見直しております。
営業債務である支払手形及び買掛金は、支払期日が1年以内であり、短期間に決済されるものです。借入金については、変動金利と固定金利を適切にミックスすることにより、金利変動リスクの管理と資金調達コストの抑制の両立を図る方針です。これらの負債に係る流動性リスク(支払期日に支払いを実行できないリスク)については、経理部が毎月資金繰り計画を更新することによって管理しております。
(3) 金融商品の時価等に関する事項についての補足説明
金融商品の時価の算定においては、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含まれております。当該価額の算定においては変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件等を採用することにより、当該価額が変動することもあります。
2 金融商品の時価等に関する事項
貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。
前事業年度(2021年3月31日)
| 貸借対照表計上額 (千円) | 時価 (千円) | 差額 (千円) | |
| (1) 投資有価証券 | |||
| その他有価証券 | 328,092 | 328,092 | - |
| 資産計 | 328,092 | 328,092 | - |
| (1) 長期借入金 ※2 | 266,428 | 266,322 | △105 |
| 負債計 | 266,428 | 266,322 | △105 |
1.「現金及び預金」「受取手形」「電子記録債権」「売掛金」「支払手形」「買掛金」「未払法人税等」については、現金であること及び預金が短期間で決済されるため、時価が簿価に近似するものであることから、記載を省略しております。
※2.「長期借入金」には、1年内返済予定の長期借入金を含んでおります。
3.市場価格のない株式等は、「(1)投資有価証券」には含まれておりません。当該金融商品の貸借対照表計上 額は以下のとおりです。
| (単位:千円) | |
| 区分 | 2021年3月31日 |
| 非上場株式 | 1,000 |
| 関係会社出資金 | 19,430 |
当事業年度(2022年3月31日)
| 貸借対照表計上額 (千円) | 時価 (千円) | 差額 (千円) | |
| (1) 投資有価証券 | |||
| その他有価証券 | 302,962 | 302,962 | - |
| 資産計 | 302,962 | 302,962 | - |
| (1) 長期借入金 ※2 | 129,600 | 129,548 | △51 |
| 負債計 | 129,600 | 129,548 | △51 |
1.「現金及び預金」「受取手形」「電子記録債権」「売掛金」「支払手形」「買掛金」「未払法人税等」については、現金であること及び預金が短期間で決済されるため、時価が簿価に近似するものであることから、記載を省略しております。
※2.「長期借入金」には、1年内返済予定の長期借入金を含んでおります。
3.市場価格のない株式等は、「(1)投資有価証券」には含まれておりません。当該金融商品の貸借対照表計上 額は以下のとおりです
| (単位:千円) | |
| 区分 | 2022年3月31日 |
| 非上場株式 | 1,000 |
| 関係会社出資金 | 19,430 |
(注1) 金銭債権及び満期がある有価証券の決算日後の償還予定額
前事業年度(2021年3月31日)
| 1年以内 (千円) | 1年超 5年以内 (千円) | 5年超 10年以内 (千円) | 10年超 (千円) | |
| 現金及び預金 | 1,752,816 | - | - | - |
| 受取手形 | 9,521 | - | - | - |
| 電子記録債権 | 108,734 | - | - | - |
| 売掛金 | 1,708,194 | - | - | - |
| 合計 | 3,579,267 | - | - | - |
当事業年度(2022年3月31日)
| 1年以内 (千円) | 1年超 5年以内 (千円) | 5年超 10年以内 (千円) | 10年超 (千円) | |
| 現金及び預金 | 3,947,064 | - | - | - |
| 受取手形 | 8,704 | - | - | - |
| 電子記録債権 | 75,624 | - | - | - |
| 売掛金 | 2,266,082 | - | - | - |
| 合計 | 6,297,475 | - | - | - |
(注2) 社債、長期借入金、リース債務及びその他の有利子負債の決算日後の返済予定額
前事業年度(2021年3月31日)
| 1年以内 (千円) | 1年超 2年以内 (千円) | 2年超 3年以内 (千円) | 3年超 4年以内 (千円) | 4年超 5年以内 (千円) | 5年超 (千円) | |
| 長期借入金 | 136,828 | 116,284 | 13,316 | - | - | - |
| リース債務 | 18,717 | 12,982 | 8,389 | 5,681 | 1,607 | - |
| 合計 | 155,545 | 129,266 | 21,705 | 5,681 | 1,607 | - |
当事業年度(2022年3月31日)
| 1年以内 (千円) | 1年超 2年以内 (千円) | 2年超 3年以内 (千円) | 3年超 4年以内 (千円) | 4年超 5年以内 (千円) | 5年超 (千円) | |
| 長期借入金 | 116,284 | 13,316 | - | - | - | - |
| リース債務 | 20,053 | 15,476 | 12,761 | 8,687 | 4,106 | - |
| 合計 | 136,337 | 28,792 | 12,761 | 8,687 | 4,106 | - |
3 金融商品の時価の適切な区分ごとの内訳等に関する事項
金融商品の時価を、時価の算定に用いたインプットの観察可能性及び重要性に応じて、以下の3つのレベルに分類しております。
レベル1の時価:同一の資産又は負債の活発な市場における(無調整の)相場価格により算定した時価
レベル2の時価:レベル1のインプット以外の、直接又は間接的に観察可能なインプットを用いて算定
した時価
レベル3の時価:重要な観察できないインプットを使用して算定した時価
時価の算定に重要な影響を与えるインプットを複数使用している場合には、それらのインプットがそれぞれ属するレベ ルのうち、時価の算定における優先順位が最も低いレベルに時価を分類しております。
(1)時価をもって貸借対照表計上額とする金融資産及び金融負債
当事業年度(2022年3月31日)
| 区分 | 時価(千円) | |||
| レベル1 | レベル2 | レベル3 | 合計 | |
| 投資有価証券 | ||||
| その他有価証券 | ||||
| 株式 | 302,962 | ― | ― | 302,962 |
| 合計 | 302,962 | ― | ― | 302,962 |
(2)時価をもって貸借対照表計上額としない金融資産及び金融負債
当事業年度(2022年3月31日)
| 区分 | 時価(千円) | |||
| レベル1 | レベル2 | レベル3 | 合計 | |
| 長期借入金 | ― | 129,548 | ― | 129,548 |
| 合計 | ― | 129,548 | ― | 129,548 |
※時価の算定に用いた評価技法及びインプットの説明
投資有価証券:上場株式は相場価格を用いて評価しております。上場株式は活発な市場で取引されている
ため、その時価をレベル1の時価の分類にしております。
長期借入金:長期借入金の時価は、元利金の合計額と、当該債務の残存期間及び信用リスクを加味した
利率を基に、割引現在価値法により算定しており、レベル2の時価の分類にしております。
10年以上蓄積したファイナンスデータとAIを掛け合わせて、投資の意思決定を加速させるポジションです。
