有価証券報告書-第78期(2024/04/01-2025/03/31)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2024年3月31日)		当事業年度 (2025年3月31日)
繰延税金資産
退職給付引当金	116,816千円		132,301千円
債務保証損失引当金	157,430 〃		147,943 〃
賞与引当金	41,315 〃		47,436 〃
未払事業税等	18,324 〃		18,270 〃
役員退職慰労引当金	84,798 〃		87,292 〃
投資有価証券評価損	31,104 〃		32,019 〃
関係会社株式評価損	45,969 〃		47,321 〃
資産除去債務	18,540 〃		20,416 〃
貸倒引当金	783 〃		698 〃
減損損失	17,970 〃		31,691 〃
減価償却超過額	17,380 〃		19,897 〃
その他	20,331 〃		22,883 〃
繰延税金資産小計	570,764千円		608,172千円
評価性引当額	△331,723 〃		△333,722 〃
繰延税金資産合計	239,040千円		274,449千円
繰延税金負債
資産除去債務に対応する除去費用	△13,452千円		△13,723千円
その他有価証券評価差額金	△6,269 〃		△5,274 〃
繰延税金負債合計	△19,721 〃		△18,997 〃
繰延税金資産純額	219,318千円		255,451千円

2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前事業年度 (2024年3月31日)		当事業年度 (2025年3月31日)
法定実効税率	30.60%		30.60%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	1.71%		0.19%
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△3.54%		△1.87%
住民税均等割	2.56%		1.14%
留保金課税	4.72%		2.27%
評価性引当額の増減	35.16%		△0.54%
税額控除	△6.34%		△3.67%
その他	0.50%		0.23%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	64.38%		28.36%

3 法人税等の税率の変更による繰延税金資産及び繰延税金負債の金額の修正
税法の改正に伴い、翌事業年度以降に解消が見込まれる一時差異等に係る繰延税金資産及び繰延税金負債については、法定実効税率を30.60%から31.50%に変更し計算しております。
この変更により、当事業年度の繰延税金資産(繰延税金負債の金額を控除した金額)が4,855千円増加し、法人税等調整額が同額減少しております。