有価証券報告書-第14期(2025/04/01-2026/03/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2025年3月31日)		当連結会計年度 (2026年3月31日)
繰延税金資産
税務上の繰越欠損金(注)	94,929	千円	78,265	千円
賞与引当金	46,033	〃	5,440	〃
固定資産除却損	13,325	〃	-	〃
関係会社株式評価損	7,537	〃	7,758	〃
未払賞与社会保険料	7,615	〃	816	〃
未払事業税等	6,699	〃	3,636	〃
フリーレント賃借料	5,622	〃	11,792	〃
株式給付引当金	8,023	〃	3,565	〃
役員賞与引当金	4,439	〃	-	〃
のれん償却額	3,780	〃	7,782	〃
抱合せ株式消滅差損	1,425	〃	1,466	〃
敷金(資産除去債務)	1,894	〃	1,119	〃
未払株式給付社会保険料	1,588	〃	655	〃
役員株式給付引当金	1,318	〃	288	〃
未払事業所税	1,223	〃	1,395	〃
一括償却資産損金算入限度超過額	-	〃	4,865	〃
株式報酬差額の損金算入額	-	〃	4,752	〃
有価証券評価損否認額	-	〃	3,152	〃
その他	161	〃	941	〃
繰延税金資産小計	205,617	千円	137,695	千円
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)	△94,929	千円	△50,911	千円
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△28,014	〃	△26,336	〃
評価性引当額小計	△122,943	千円	△77,247	千円
繰延税金資産合計	82,674	千円	60,447	千円
繰延税金負債
未収還付事業税等	-	千円	△804	千円
その他有価証券評価差額金	-	〃	△2,293	〃
繰延税金負債合計	-	千円	△3,097	千円
繰延税金資産(負債)の純額	82,674	千円	57,350	千円

(注) 税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2025年3月31日)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(a)	-	-	-	-	-	94,929	94,929	千円
評価性引当額	-	-	-	-	-	94,929	94,929	〃
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-	〃

(a) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
当連結会計年度(2026年3月31日)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(b)	-	-	-	-	-	78,265	78,265	千円
評価性引当額	-	-	-	-	-	50,911	50,911	〃
繰延税金資産(c)	-	-	-	-	-	27,354	27,354	〃

(b) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
(c) 将来の課税所得の見込みにより回収可能と判断した税務上の繰越欠損金については、評価性引当額を認識せず、繰延税金資産を計上しております。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2025年3月31日)			当連結会計年度 (2026年3月31日)
法定実効税率	30.62	%		30.62	%
(調整)
交際費等の損金不算入額	1.76	%		1.34	%
役員給与損金不算入	-	%		0.02	%
損金経理をした附帯税等	0.03	%		0.53	%
住民税均等割	1.18	%		0.50	%
評価性引当額の増減	△6.46	%		△18.20	%
その他	0.29	%		△0.38	%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	27.42	%		14.43	%

3.法人税等の税率の変更による繰延税金資産及び繰延税金負債の金額の修正
該当事項はありません。