訂正有価証券届出書(新規公開時)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
(単位:千円)

	前事業年度 (2020年8月31日)		当事業年度 (2021年8月31日)
繰延税金資産
褒賞費用引当金	929		2,437
賞与引当金	―		7,626
未払事業税	675		7,588
未払社会保険・労働保険	384		900
資産除去債務	2,830		1,990
固定資産減価償却超過額	35,919		40,037
その他	11,711		7,138
繰延税金資産小計	52,451		67,718
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△5,915		―
評価性引当額小計	△5,915		―
繰延税金資産合計	46,535		67,718
繰延税金負債
資産除去債務償却費	△2,313		△1,097
繰延税金負債合計	△2,313		△1,097
繰延税金資産の純額	44,221		66,620

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前事業年度 (2020年8月31日)		当事業年度 (2021年8月31日)
法定実効税率	34.6		34.6	%
法人税額の特別控除	△3.4		△8.0
住民税均等割	0.2		0.1
税率変更による影響	△2.2		1.0
軽減税率適用による影響	△0.7		△0.2
評価性引当額の増減	△0.8		△1.9
その他	△1.2		△0.9
税効果会計適用後の法人税等の負担率	26.5		24.5