有価証券報告書-第3期(2024/10/01-2025/09/30)

18.引当金
引当金の内訳及び増減内容は、次のとおりです。

(単位:千円)
	資産除去債務	株主優待引当金		合計
(2023年10月1日)残高	39,442	-		39,442
期中増加額	-	-		-
期中減少額(目的使用)	-	-		-
期中減少額(戻入れ)	-	-		-
割引計算の期間利息費用	162	-		162
(2024年9月30日)残高	39,605	-		39,605
期中増加額	-	64,000		64,000
期中減少額(目的使用)	-	-		-
期中減少額(戻入れ)	-	-		-
割引計算の期間利息費用	163	-		163
(2025年9月30日)残高	39,769	64,000		103,769

					(単位:千円)
			前連結会計年度 (2024年9月30日)		当連結会計年度 (2025年9月30日)
流動負債			-		80,011
非流動負債			39,605		23,757
合計			39,605		103,769

① 資産除去債務
当社グループは、建物の不動産賃貸借契約に伴う原状回復義務に係る資産除去債務を連結財政状態計算書に計上しております。資産除去債務は、不動産賃貸借契約の解約に伴い、賃貸不動産を契約書に規定されている状態に回復する際に発生すると予想される費用を合理的に見積り計上しております。これらは主に1年以上経過した後に支払いが発生すると見込まれていますが、将来の事業計画などの影響を受けます。
② 株主優待引当金
株主優待引当金は、株主優待制度に伴う費用に備えるため、翌連結会計年度以降において発生すると見込まれる額を計上しております。