有価証券報告書-第8期(2022/08/01-2023/07/31)

(税効果会計関係)
前事業年度(2022年7月31日)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
(単位:千円)

繰延税金資産
税務上の繰越欠損金(注)	32,472
その他	9,312
繰延税金資産小計	41,784
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)	-
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	-
評価性引当金小計	-
繰延税金資産合計	41,784
繰延税金資産純額	41,784

(注) 税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(a)	-	-	-	-	-	32,472	32,472千円
評価性引当額	-	-	-	-	-	-	- 〃
繰延税金資産	-	-	-	-	-	32,472	(b)32,472 〃

(a) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
(b) 税務上の繰越欠損金32,472千円(法定実効税率を乗じた額)について、繰延税金資産32,472千円計上しております。当該繰延税金資産を計上した税務上の繰越欠損金は、将来の課税所得の見込みにより、回収可能と判断しております。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

法定実効税率	30.6%
(調整)
住民税均等割等	1.1%
評価性引当金の増減額	△68.6%
その他	0.3%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	△37.0%

当事業年度(2023年7月31日)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
(単位:千円)

繰延税金資産
税務上の繰越欠損金(注)		21,363
その他		29,122
繰延税金資産小計		50,485
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)		-
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額		13,878
評価性引当金小計		13,878
繰延税金資産合計		36,607
繰延税金資産純額		36,607

(注) 税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(a)	-	-	-	-	-	21,363	21,363千円
評価性引当額	-	-	-	-	-	-	- 〃
繰延税金資産	-	-	-	-	-	21,363	(b)21,363 〃

(a) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
(b) 税務上の繰越欠損金21,363千円(法定実効税率を乗じた額)について、繰延税金資産21,363千円計上しております。当該繰延税金資産を計上した税務上の繰越欠損金は、将来の課税所得の見込みにより、回収可能と判断しております。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

法定実効税率		30.6%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目		1.9%
住民税均等割等		1.6%
評価性引当金の増減額		△7.1%
その他		△0.2%
税効果会計適用後の法人税等の負担率		26.8%