有価証券報告書-第22期(2025/04/01-2026/03/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2025年3月31日)		当連結会計年度 (2026年3月31日)
繰延税金資産
賞与引当金	72,854千円		71,795千円
未払社会保険料	11,303		11,102
未払事業税	6,780		7,534
未払事業所税	1,418		1,466
敷金償却額	2,129		2,261
減損損失	7,275		5,727
その他有価証券評価差額金	5,076		9,566
税務上の繰越欠損金(注1)	21,693		16,033
その他	5,661		5,431
繰延税金資産小計	134,193		130,917
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注1)	△21,693		△12,564
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△12,042		△10,121
評価性引当額小計	△33,736		△22,686
繰延税金資産合計	100,457		108,231
繰延税金負債
保険積立金	△2,504		△2,504
繰延税金負債合計	△2,504		△2,504
繰延税金資産の純額	97,953		105,726

(表示方法の変更)
前連結会計年度で区分掲記しておりました「貸倒引当金」は、金額的重要性が乏しくなったため、当連結
会計年度においては「その他」に含めて表示しております。この表示方法を反映させるため、前連結会計年
度の注記の組替えを行っております。
この結果、前連結会計年度の注記において「貸倒引当金」に表示していた1,056千円は、「その他」とし
て組み替えております。
(注1)税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2025年3月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金(※)	-	77	2,211	-	-	19,404	21,693
評価性引当額	-	△77	△2,211	-	-	△19,404	△21,693
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-

(※)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
当連結会計年度(2026年3月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金(※)	-	1,991	-	-	-	14,042	16,033
評価性引当額	-	△1,991	-	-	-	△10,573	△12,564
繰延税金資産	-	-	-	-	-	3,468	3,468

(※)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2025年3月31日)		当連結会計年度 (2026年3月31日)
法定実効税率	30.4%		30.4%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.2		0.2
住民税均等割	0.8		0.6
留保金課税	2.2		0.9
評価性引当額の増減	5.3		△2.1
法人税額の特別控除額	△5.6		△2.0
その他	△0.5		0.0
税効果会計適用後の法人税等の負担率	32.8%		28.1%