有価証券届出書(新規公開時)

(税効果会計関係)
前事業年度(自 2021年4月1日 至 2022年3月31日)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

繰延税金資産
貸倒引当金	25,782	千円
貸倒損失	20,960	〃
賞与引当金	18,276	〃
資産除去債務	11,570	〃
未払事業税	10,509	〃
退職給付引当金	10,368	〃
その他	24,928	〃
繰延税金資産小計	122,396	千円
評価性引当額	△58,421	千円
繰延税金資産合計	63,974	千円
繰延税金負債
固定資産圧縮積立金	68,436	千円
その他有価証券評価差額金	1,258	〃
その他	3,509	〃
繰延税金負債合計	73,204	千円
繰延税金資産(負債)純額	△9,229	千円

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

法定実効税率	30.5	%
(調整)
留保金課税	5.9	%
試験研究費等特別控除	△1.3	%
評価性引当額の増減	△0.5	%
住民税均等割	0.2	%
その他	0.2	%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	35.0	%

当事業年度(自 2022年4月1日 至 2023年3月31日)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

繰延税金資産
貸倒引当金	21,965	千円
賞与引当金	21,931	〃
貸倒損失	21,053	〃
退職給付引当金	12,802	〃
未払事業税	12,320	〃
資産除去債務	11,701	〃
その他	22,770	〃
繰延税金資産小計	124,544	千円
評価性引当額	△52,998	千円
繰延税金資産合計	71,546	千円
繰延税金負債
固定資産圧縮積立金	57,292	千円
その他有価証券評価差額金	1,168	〃
その他	4,154	〃
繰延税金負債合計	62,615	千円
繰延税金資産(負債)純額	8,931	千円

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

法定実効税率	30.5	%
(調整)
留保金課税	5.7	%
試験研究費等特別控除	△2.0	%
評価性引当額の増減	△0.5	%
住民税均等割	0.2	%
その他	0.0	%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	33.8	%