有価証券報告書-第43期(2023/04/01-2024/03/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2023年3月31日)			当事業年度 (2024年3月31日)
繰延税金資産
貸倒引当金	21,965	千円		23,781	千円
賞与引当金	21,931	〃		18,276	〃
貸倒損失	21,053	〃		21,053	〃
退職給付引当金	12,802	〃		13,045	〃
未払事業税	12,320	〃		3,922	〃
資産除去債務	11,701	〃		11,834	〃
棚卸資産評価損	5,960	〃		77,210	〃
その他	16,809	〃		33,721	〃
繰延税金資産小計	124,544	千円		202,845	千円
評価性引当額	△52,998	千円		△119,404	千円
繰延税金資産合計	71,546	千円		83,440	千円
繰延税金負債
固定資産圧縮積立金	57,292	千円		48,777	千円
その他有価証券評価差額金	1,168	〃		1,293	〃
その他	4,154	〃		3,481	〃
繰延税金負債合計	62,615	千円		53,552	千円
繰延税金資産(負債)純額	8,931	千円		29,888	千円

(注)評価性引当額が66,405千円増加しております。主な要因は、棚卸資産評価損63,024千円等の増加によるものであります。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前事業年度 (2023年3月31日)			当事業年度 (2024年3月31日)
法定実効税率	30.5	%		30.5	%
(調整)
留保金課税	5.7	%		7.6	%
試験研究費等特別控除	△2.0	%		△6.2	%
評価性引当額の増減	△0.5	%		15.7	%
住民税均等割	0.2	%		0.4	%
寄付金等永久に損金算入されない項目	-	%		1.2	%
その他	0.0	%		0.8	%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	33.8	%		49.9	%