	前事業年度(2024年5月31日)	当事業年度(2025年5月31日)
繰延税金資産
税務上の繰越欠損金	-千円	746千円
繰延税金負債合計	-	△1,533
繰延税金資産(負債)の純額	20,357	△1,533

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

2025/08/29 15:30

#2 税効果会計関係、連結財務諸表（連結）

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度(2024年5月31日)	当連結会計年度(2025年5月31日)
繰延税金資産
税務上の繰越欠損金(注2)	613千円	5,127千円
繰延税金負債合計	-	△1,575
繰延税金資産の純額	21,072	5,232

(注)1.評価性引当額が20,334千円増加しております。この増加の主な内容は、当社及び連結子会社において税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額の3,572千円、繰越税額控除に係る評価性引当額の13,513千円の増加によるものであります。

2025/08/29 15:30

#3 重要な会計上の見積り、連結財務諸表（連結）

①当連結会計年度の連結財務諸表に計上した金額

		(千円)
	前連結会計年度	当連結会計年度
繰延税金資産	21,072	6,765

②識別した項目に係る重要な会計上の見積りの内容に関する事項
当社グループは、収益力に基づく将来の課税所得及びタックス・プランニング並びに将来減算一時差異の将来解消見込年度のスケジューリング等に基づいて回収が見込まれる金額を計上しております。当社グループにおける繰延税金資産の回収可能性の判断に用いられる将来の課税所得は、当社グループ各社の事業計画を基礎として見積もられます。

2025/08/29 15:30