有価証券届出書(新規公開時)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
(単位:千円)

	前事業年度 (2021年10月31日)	当事業年度 (2022年10月31日)
繰延税金資産
賞与引当金	2,295	2,075
未払費用	323	290
繰越欠損金	203,511	230,465
繰延税金資産小計	206,129	232,830
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額	△203,511	△214,462
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△2,618	-
評価性引当額小計	△206,129	△214,462
繰延税金資産合計	-	18,367
繰延税金資産の純額	-	18,367

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
前事業年度及び当事業年度は、税引前当期純損失を計上しているため、記載を省略しております。