有価証券報告書-第6期(2023/11/01-2024/10/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
(単位:千円)

	前事業年度 (2023年10月31日)	当事業年度 (2024年10月31日)
繰延税金資産
賞与引当金	8,320	7,619
未払費用	1,171	1,072
未払事業税	4,069	4,904
譲渡制限付株式報酬	-	1,654
繰越欠損金	197,955	150,521
繰延税金資産小計	211,516	165,772
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額	△175,566	△125,139
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	-	△1,654
評価性引当額小計	△175,566	△126,793
繰延税金資産合計	35,950	38,978
繰延税金資産の純額	35,950	38,978

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前事業年度 (2023年10月31日)		当事業年度 (2024年10月31日)
法定実効税率	30.6	%	30.6	%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.1	%	0.1	%
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△30.4	%	△26.0	%
評価性引当額の増減	△0.4	%	△2.4	%
その他	0.0	%	0.1	%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	△0.1	%	2.4	%