有価証券届出書(新規公開時)

(税効果会計関係)
前連結会計年度(自 2021年1月1日 至 2021年12月31日)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

繰延税金資産
ゴルフ会員権減損	5,559	千円
関係会社株式評価損	21,677	〃
資産除去債務	25,277	〃
投資有価証券評価損	3,504	〃
長期未払金	14,006	〃
未払事業税	9,965	〃
未払事業所税	3,305	〃
繰越欠損金	11,364	〃
その他	6,138	〃
繰延税金資産小計	100,799	千円
評価性引当額	△39,533	〃
繰延税金資産合計	61,265	千円
繰延税金負債
資産除去債務に対応する除去費用	5,604	千円
保険積立配当金	2,708	〃
未収事業税	5,846	〃
繰延税金負債合計	14,160	千円
繰延税金資産純額	47,105	千円

2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

法定実効税率	34.6	%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	4.1	%
住民税均等割等	0.2	%
法人税額等の特別控除	△4.0	%
評価性引当額の増減	△9.6	%
在外子会社の税率差異	△4.1	%
その他	△0.8	%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	20.4	%

当連結会計年度(自 2022年1月1日 至 2022年12月31日)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

繰延税金資産
ゴルフ会員権減損	6,512	千円
関係会社株式評価損	21,677	〃
資産除去債務	26,858	〃
長期未払金	6,105	〃
未払事業税	15,537	〃
未払事業所税	3,401	〃
繰越欠損金	9,716	〃
その他	5,227	〃
繰延税金資産小計	95,036	千円
評価性引当額	△36,151	〃
繰延税金資産合計	58,885	千円
繰延税金負債
資産除去債務に対応する除去費用	5,145	千円
保険積立配当金	2,724	〃
未収事業税	5,846	〃
繰延税金負債合計	13,716	千円
繰延税金資産純額	45,168	千円

2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

法定実効税率	34.6	%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	3.0	%
住民税均等割等	0.1	%
法人税額等の特別控除	△1.8	%
評価性引当額の増減	△0.5	%
在外子会社の税率差異	△0.5	%
その他	△1.3	%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	33.6	%