有価証券報告書-第31期(2024/01/01-2024/12/31)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2023年12月31日)			当連結会計年度 (2024年12月31日)
繰延税金資産
ゴルフ会員権減損	5,763	千円		5,763	千円
役員退職慰労引当金	1,734	〃		15,570	〃
関係会社株式評価損	20,774	〃		20,774	〃
資産除去債務	25,169	〃		28,372	〃
事業譲受に係るのれん	18,514	〃		20,483	〃
未払事業税	15,878	〃		11,893	〃
未払事業所税	3,338	〃		3,610	〃
固定資産減損	-	〃		1,569	〃
移転損失引当金	-	〃		1,624	〃
未払費用	-	〃		5,043	〃
賞与引当金	-	〃		756	〃
税務上の繰越欠損金(注)2	33,279	〃		3,407	〃
その他	4,891	〃		4,500	〃
繰延税金資産小計	129,345	千円		123,369	千円
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)2	△33,279	〃		△3,407	〃
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△25,168	〃		△35,365	〃
評価性引当額小計(注)1	△58,447	千円		△38,772	千円
繰延税金資産合計	70,898	千円		84,596	千円
繰延税金負債
資産除去債務に対応する除去費用	4,146	千円		6,352	千円
保険積立配当金	2,709	〃		2,327	〃
未収事業税	6,617	〃		-	〃
繰延税金負債合計	13,473	千円		8,680	千円
繰延税金資産純額	57,424	千円		75,916	千円

(注)1.評価性引当額が19,674千円減少しております。この減少の主な内容は、連結子会社寧波楽科科信息技術有限公司において税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額が29,872千円減少し親会社において10,197千円増加したことによるものです。
2.税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2023年12月31日)

	1年内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金	-	-	-	74	5,316	27,889	33,279
評価性引当額	-	-	-	74	5,316	27,889	33,279
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-

(a) 税務上の繰越欠損金は子会社の法定実効税率を乗じた額であります。
当連結会計年度(2024年12月31日)

	1年内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金	-	-	-	912	1,140	1,355	3,407
評価性引当額	-	-	-	912	1,140	1,355	3,407
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-

(a) 税務上の繰越欠損金は子会社の法定実効税率を乗じた額であります。
2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2023年12月31日)			当連結会計年度 (2024年12月31日)
法定実効税率	30.6	%		30.6	%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	5.3	%		7.8	%
住民税均等割等	1.8	%		1.8	%
法人税額等の特別控除	△4.9	%		△7.5	%
評価性引当額の増減	4.8	%		2.2	%
在外子会社の税率差異	0.4	%		△0.4	%
その他	△2.6	%		0.9	%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	35.4	%		35.5	%