有価証券報告書-第32期(2025/01/01-2025/12/31)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2024年12月31日)			当連結会計年度 (2025年12月31日)
繰延税金資産
ゴルフ会員権減損	5,763	千円		5,933	千円
役員退職慰労引当金	15,570	〃		27,011	〃
関係会社株式評価損	20,774	〃		15,770	〃
資産除去債務	28,372	〃		25,934	〃
事業譲受に係るのれん	20,483	〃		15,512	〃
未払事業税	11,893	〃		11,481	〃
未払事業所税	3,610	〃		3,702	〃
固定資産減損	1,569	〃		950	〃
移転損失引当金	1,624	〃		-	〃
未払費用	5,043	〃		-	〃
賞与引当金	756	〃		91	〃
税務上の繰越欠損金(注)2	3,407	〃		23,696	〃
その他	4,500	〃		3,089	〃
繰延税金資産小計	123,369	千円		133,172	千円
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)2	△3,407	〃		△23,696	〃
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△35,365	〃		△51,355	〃
評価性引当額小計(注)1	△38,772	千円		△75,051	千円
繰延税金資産合計	84,596	千円		58,121	千円
繰延税金負債
資産除去債務に対応する除去費用	6,352	千円		5,778	千円
保険積立配当金	2,327	〃		2,438	〃
繰延税金負債合計	8,680	千円		8,216	千円
繰延税金資産純額	75,916	千円		49,904	千円

(注)1.評価性引当額が36,278千円増加しております。この増加の主な内容は、新たに連結の範囲に加わった株式会社Automagicaの税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額が20,759千円増加し、当社において役員退職慰労引当金等に係る評価性引当額が15,839千円増加したことによるものです。
2.税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2024年12月31日)

	1年内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金	-	-	-	912	1,140	1,355	3,407
評価性引当額	-	-	-	912	1,140	1,355	3,407
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-

(a) 税務上の繰越欠損金は子会社の法定実効税率を乗じた額であります。
当連結会計年度(2025年12月31日)

	1年内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金	-	-	152	1,176	726	21,641	23,696
評価性引当額	-	-	152	1,176	726	21,641	23,696
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-

(a) 税務上の繰越欠損金は子会社の法定実効税率を乗じた額であります。
2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2024年12月31日)			当連結会計年度 (2025年12月31日)
法定実効税率	30.6	%		30.6	%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	7.8	%		6.1	%
住民税均等割等	1.8	%		1.7	%
法人税額等の特別控除	△7.5	%		△6.1	%
評価性引当額の増減	2.2	%		3.0	%
在外子会社の税率差異	△0.4	%		0.3	%
その他	0.9	%		1.4	%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	35.5	%		37.1	%

3 法人税等の税率の変更による繰延税金資産と繰延税金負債の金額の修正
「所得税法等の一部を改正する法律」(令和7年法律第13号)が2025年3月31日に国会で成立し、2026年4月1日以降開始する連結会計年度より「防衛特別法人税」の課税が行われることになりました。
これに伴い、2027年1月1日以降開始する連結会計年度に解消が見込まれる一時差異等に係る繰延税金資産及び繰延税金負債については、法定実効税率を30.62%から31.52%に変更し計算しております。
この変更により、当連結会計年度の繰延税金資産(繰延税金負債の金額を控除した金額)が886千円増加し、法人税等調整額が同額減少しております。