有価証券報告書-第34期(2025/04/01-2026/05/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2025年3月31日)			当事業年度 (2026年5月31日)
繰延税金資産
減価償却費(資産除去債務)	56,350	千円		61,086	千円
貸倒引当金	963	〃		1,477	〃
賞与引当金	9,240	〃		20,247	〃
長期未払金	224,522	〃		215,491	〃
未払事業税	20,040	〃		995	〃
未払事業所税	2,063	〃		462	〃
契約負債	3,012	〃		6,028	〃
一括償却資産	8,454	〃		8,812	〃
減損損失	6,587	〃		5,989	〃
未確定債務	4,147	〃		7,046	〃
未払金	1,432	〃		3,594	〃
前払費用	3,552	〃		4,620	〃
株式報酬	2,244	〃		4,585	〃
その他有価証券評価差額金	-	〃		4,695	〃
繰越欠損金(注)	-	〃		107,024	〃
その他	1,729	〃		5,222	〃
繰延税金資産小計	344,343	千円		457,380	千円
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)	-	千円		-	千円
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△227,098	〃		△220,408	〃
評価性引当額小計	△227,098	千円		△220,408	千円
繰延税金資産合計	117,245	千円		236,971	千円
繰延税金負債
資産除去債務	29,717	千円		30,324	千円
減価償却中古資産	6,685	〃		6,436	〃
圧縮積立金	551	〃		529	〃
その他有価証券評価差額金	119	〃		-	〃
固定資産税	-	〃		10,274	〃
繰延税金負債合計	37,073	千円		47,564	千円
繰延税金資産純額	80,171	千円		189,407	千円

(注)税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前事業年度(2025年3月31日)
該当事項はありません。
当事業年度(2026年5月31日)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金 ※1,2	-	-	-	-	-	107,024	107,024
評価性引当額	-	-	-	-	-	-	-
繰延税金資産	-	-	-	-	-	107,024	107,024

※1 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
※2 税務上の繰越欠損金に係る繰延税金資産を回収可能と判断した主な理由は、税務上の繰越欠損金の控除見込年度において、控除見込額を十分上回る一時差異等加減算調整前課税所得が生じる可能性が高いと見込まれることによるものであります。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間の差異が法定実効税率の100分の5以下であるため注記を省略しております。