有価証券報告書-第1期(2024/04/01-2024/09/30)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	当連結会計年度 (2024年9月30日)
繰延税金資産
棚卸資産	123,130千円
子会社の時価評価差額	89,037
未払事業税等	75,932
子会社株式取得関連費用	68,825
賞与引当金	40,330
役員賞与引当金	37,328
投資有価証券	30,864
退職給付に係る負債	21,998
役員退職慰労引当金	21,098
貸倒引当金	20,031
その他	48,899
繰延税金資産 小計	577,478
評価性引当額	△152,785
繰延税金資産 合計	424,692
繰延税金負債
子会社の時価評価差額	△185,699
その他	△6,585
繰延税金負債 合計	△192,285
繰延税金資産の純額	232,407

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	当連結会計年度 (2024年9月30日)
法定実効税率	30.6%
(調整)
子会社株式取得関連費用	1.9
のれん償却額	1.4
持分法投資損益	0.5
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.3
住民税均等割	0.1
評価性引当額の増減	△0.5
過年度法人税等	△0.7
その他	0.1
税効果会計適用後の法人税等の負担率	33.7