半期報告書-第18期(2026/01/01-2026/12/31)

(重要な後発事象)
(取得による企業結合)
当社は、2026年8月13日開催の取締役会において、株式会社Flyby(以下、「Flyby」という。)の発行済株式(同社親会社保有の株式を除く)の全てを取得し、子会社化することについて決議いたしました。
また、同社の資産管理会社で親会社でもあります株式会社Flyby Management(以下、「Flyby Management」という。)の発行済株式のすべてを取得し、子会社化いたします。
(1)企業結合の概要
①被取得企業の名称及びその事業の内容
被取得企業の名称:株式会社Flyby
事業の内容 :ソフトウェア開発、ITコンサルティング、運用保守サービス
被取得企業の名称:株式会社Flyby Management
事業の内容 :経営コンサルティング業、システムの開発・運用・保守
なお、Flybyの株式については、その発行済株式の80.9%を保有するFlyby Managementの発行済株式の全部(100%)を当社が取得するとともに、残余19.1%についても別途当社が取得いたします。これにより、当社はFlybyの発行済株式の全部(100%)を取得し、実質的に完全子会社化するものであります。
②企業結合を行う理由
当社グループは、「AIとヒューマニティーでこの国の潜在能力を解き放つ。」というフィロソフィーを掲げ、顧客との距離をゼロにする「0次DX」というスタイルを貫いてまいりました。多重下請け構造の下では、伝言ゲームのような開発体制によってエンジニアの情熱が削がれ、変化の速い時代に即した真の価値が生まれません。当社グループは、この構造そのものを破壊し、顧客と直接向き合い、共に悩み、共に創ることで、この国の潜在能力を解き放つことをミッションとしております。
Flybyは、高度なITコンサルティング能力とアジャイル開発の実行力を兼ね備え、顧客のDX推進、業務システムの再構築、IT内製化支援において豊富な実績を有しております。特に、経営課題を捉える上流のコンサルティング領域から、スピーディーなソフトウェア開発へと切れ目なく繋げるノウハウは、当社が掲げる「0次DX」の思想と強く共鳴するものです。
この度、Flybyを当社グループに迎え入れることにより、経営課題の抽出から、システムの実装・運用保守に至るまでを一気通貫で支援する、より高付加価値なDX内製化支援サービスの提供体制を強化できるものと判断いたしました。今後も、当社グループは、顧客に眠る潜在能力を、かつてないスピードで解き放つ共創パートナーとなり、当社グループのさらなる企業価値向上を実現してまいります。
③企業結合日
2027年1月(予定)
④企業結合の法的形式
現金を対価とする株式取得
⑤結合後企業の名称
名称に変更はありません。
⑥取得する議決権比率
100%
⑦取得企業を決定するに至った主な根拠
当社が現金を対価として株式を取得することによるものです。
(2)被取得企業の取得原価及び対価の種類ごとの内訳

		株式会社Flyby Management	株式会社Flyby
取得の対価	現金	671百万円	158百万円
取得原価		671百万円	158百万円

※なお、取得の相手先と業績達成条件等に応じて条件付対価に関する合意がされており、Flybyの今後の決算数値に応じて、取得価額が変更する可能性があります。
(3)主要な取得関連費用の内容及び金額
アドバイザリー費用等(概算額) 1,500千円
(4)発生するのれんの金額、発生原因、償却方法及び償却期間
現時点では確定しておりません。
(5)今後の見通し
本株式取得が予定通り実行された場合、Flyby ManagementとFlybyは2027年12月期第1四半期より当社の連結子会社となる予定です。 また、本件が当社グループ2026年12月期の業績に与える影響はございませんが、中長期的には当社グループの連結業績の向上に資するものと考えています。なお、開示すべき事項が発生した際には、速やかにお知らせいたします。