有価証券届出書(新規公開時)

(税効果会計関係)
前事業年度(2022年3月31日)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	当事業年度 (2022年3月31日)
繰延税金資産
未払事業税	2,979千円
賞与引当金	9,156
未払役員給与	2,477
減価償却超過額	4,210
貸倒引当金超過額	817
資産除去債務	696
資産調整勘定	32,443
その他	1,746
繰延税金資産小計	54,526
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△696
評価性引当額小計	△696
繰延税金資産合計	53,829
繰延税金負債
その他の関係会社有価証券	1,066
その他	350
繰延税金負債合計	1,417
繰延税金資産(負債)の純額	52,412

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	当事業年度 (2022年3月31日)
法定実効税率	34.6%
(調整)
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△10.3
税額控除	△3.8
のれん償却額	3.8
その他	△0.1
税効果会計適用後の法人税等の負担率	24.2

当事業年度(2023年3月31日)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	当事業年度 (2023年3月31日)
繰延税金資産
未払事業税	1,061千円
賞与引当金	11,190
未払役員給与	2,562
減価償却超過額	5,413
貸倒引当金超過額	1,207
資産除去債務	709
資産調整勘定	24,332
関係会社株式評価損	24,690
その他	3,577
繰延税金資産小計	74,745
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△709
評価性引当額小計	△709
繰延税金資産合計	74,035
繰延税金負債
その他の関係会社有価証券	1,987
その他	328
繰延税金負債合計	2,315
繰延税金資産(負債)の純額	71,719

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	当事業年度 (2023年3月31日)
法定実効税率	34.6%
(調整)
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△13.3
税額控除	△3.3
のれん償却額	4.1
評価性引当額の増減	△19.0
その他	0.6
税効果会計適用後の法人税等の負担率	3.7