有価証券報告書-第13期(2024/04/01-2024/12/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2024年3月31日)		当事業年度 (2024年12月31日)
繰延税金資産
賞与引当金	4,743千円		-千円
未払事業税	1,625		-
税務上の繰越欠損金(注)2	133,970		185,188
減価償却超過額	20,107		14,690
その他	4,082		8,090
繰延税金資産小計	164,528		207,969
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)2	△133,970		△185,188
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△30,558		△22,423
評価性引当額小計(注)1	△164,528		△207,612
繰延税金資産合計	-		357
繰延税金負債
その他	-		△357
繰延税金負債合計	-		△357
繰延税金資産の純額	-		-

(注)1.繰延税金資産から控除された額(評価性引当額)に重要な変動が生じている当該変動の主な内容は、税務上の繰越欠損金が増加したものであります。
2.税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前事業年度(2024年3月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金(※)	20,700	-	-	-	-	113,270	133,970
評価性引当額	△20,700	-	-	-	-	△113,270	△133,970
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-

(※)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
当事業年度(2024年12月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金(※)	-	-	-	-	53,053	132,135	185,188
評価性引当額	-	-	-	-	△53,053	△132,135	△185,188
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-

(※)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前事業年度 (2024年3月31日)		当事業年度 (2024年12月31日)
法定実効税率	30.6%		-%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	4.0		-
住民税均等割	3.8		-
のれん償却額	16.4		-
税務上の繰越欠損金の利用	△22.5		-
評価性引当額の増減	△7.4		-
その他	△1.6		-
税効果会計適用後の法人税等の負担率	23.3		-

(注)当事業年度は、税引前当期純損失を計上しているため、記載を省略しております。