訂正有価証券届出書(新規公開時)

(税効果会計関係)
前連結会計年度(自 2021年6月1日 至 2022年5月31日)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

繰延税金資産
税務上の繰越欠損金	15,236	千円
未払事業税	2,039	〃
未払金	795	〃
未払賞与	1,186	〃
貸倒引当金	5,950	〃
未払社会保険料	389	〃
その他	387	〃
繰延税金資産小計	25,984	千円
評価性引当額	△15,190	〃
繰延税金資産合計	10,794	千円
繰延税金負債
差額負債調整勘定	△238	千円
繰延税金負債合計	△238	〃
繰延税金資産純額	10,556	千円

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となっ た主要な項目別の内訳

法定実効税率	30.6	%
(調整)
留保金課税	4.0	%
評価性引当額の増減	1.5	%
交際費等永久に損金に算入されない項目	2.1	%
住民税均等割等	0.4	%
その他	△0.8	%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	37.8	%

当連結会計年度(自 2022年6月1日 至 2023年5月31日)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

繰延税金資産
税務上の繰越欠損金	9,268	千円
未払事業税	2,445	〃
未払金	733	〃
未払賞与	1,912	〃
資産除去債務	2,383	〃
未払社会保険料	552	〃
貸倒引当金	7,807	〃
その他	278	〃
繰延税金資産小計	25,382	千円
評価性引当額	△4,738	〃
繰延税金資産合計	20,644	千円
繰延税金負債
資産除去債務に対する除去費用	△2,277	千円
差額負債調整勘定	△635	〃
繰延税金負債合計	△2,913	〃
繰延税金資産純額	17,731	千円

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間の差異が法定実効税率の100分の5以下であるため注記を省略しております。