有価証券報告書-第10期(2024/06/01-2025/05/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2024年5月31日)			当連結会計年度 (2025年5月31日)
繰延税金資産
税務上の繰越欠損金	501	千円		―	千円
未払事業税	3,135	〃		4,662	〃
未払金	1,951	〃		55	〃
未払賞与	3,010	〃		5,279	〃
資産除去債務	2,383	〃		6,356	〃
未払社会保険料	766	〃		676	〃
貸倒引当金	10,105	〃		10,232	〃
リース投資資産	1,090	〃		842	〃
未収入金	1,425	〃		1,260	〃
その他	1,105	〃		1,689	〃
繰延税金資産小計	25,475	千円		31,053	千円
評価性引当額	△6,063	〃		△4,175	〃
繰延税金資産合計	19,411	千円		26,877	千円
繰延税金負債
未収還付事業税等	―	千円		△289	千円
資産除去債務に対する除去費用	△2,117	〃		△5,748	〃
差額負債調整勘定	△397	〃		△158	〃
繰延税金負債合計	△2,515	千円		△6,197	千円
繰延税金資産純額	16,896	千円		20,680	千円

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2024年5月31日)			当連結会計年度 (2025年5月31日)
法定実効税率	30.6	%		30.6	%
(調整)
留保金課税	3.6	%		―	%
交際費等永久に損金に算入されない項目	1.4	%		1.1	%
住民税均等割等	0.5	%		0.4	%
賃上げ促進税制による税額控除	△1.2	%		△5.1	%
その他	0.5	%		△0.5	%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	35.4	%		26.5	%