有価証券報告書-第10期(2024/06/01-2025/05/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2024年5月31日)			当事業年度 (2025年5月31日)
繰延税金資産
未払事業税	2,649	千円		3,952	千円
未払金	1,951	〃		55	〃
未払賞与	1,828	〃		4,073	〃
貸倒引当金	8,151	〃		10,143	〃
資産除去債務	―	〃		3,914	〃
未払社会保険料	585	〃		493	〃
その他	61	〃		378	〃
繰延税金資産合計	15,228	千円		23,010	千円
繰延税金負債
資産除去債務に対する除去費用	―	千円		△3,747	千円
繰延税金負債合計	―	千円		△3,747	千円
繰延税金資産の純額	15,228	千円		19,263	千円

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前事業年度 (2024年5月31日)			当事業年度 (2025年5月31日)
法定実効税率	30.6	%		30.6	%
(調整)
留保金課税	4.2	%		―	%
交際費等永久に損金に算入されない項目	1.7	%		1.2	%
住民税均等割等	0.3	%		0.3	%
賃上げ促進税制による税額控除	△1.4	%		△5.4	%
その他	△0.1	%		0.0	%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	35.2	%		26.7	%