有価証券報告書-第11期(2025/06/01-2026/05/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2025年5月31日)			当事業年度 (2026年5月31日)
繰延税金資産
未払事業税	3,952	千円		3,482	千円
未払賞与	4,073	〃		4,743	〃
資産除去債務	3,914	〃		3,974	〃
貸倒引当金	10,143	〃		12,401	〃
その他	926	〃		1,370	〃
繰延税金資産合計	23,010	千円		25,972	千円
繰延税金負債
資産除去債務に対する除去費用	△3,747	千円		△3,494	千円
繰延税金負債合計	△3,747	千円		△3,494	千円
繰延税金資産の純額	19,263	千円		22,478	千円

(表示方法の変更)
前事業年度において、独立掲記しておりました繰延税金資産の「未払金」および「未払社会保険料」は、金額的重要性が乏しくなったため、当事業年度においては「その他」に含めて表示しております。これらの表示方法の変更を反映させるため、前事業年度の注記の組替えを行っております。この結果、前事業年度において繰延税金資産に表示していた「未払金」55千円、「未払社会保険料」493千円、「その他」378千円は、「その他」926千円として組み替えられています。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前事業年度 (2025年5月31日)			当事業年度 (2026年5月31日)
法定実効税率	30.6	%		30.6	%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	1.2	%		1.9	%
住民税均等割等	0.3	%		0.4	%
賃上げ促進税制による税額控除	△5.4	%		△4.6	%
その他	0.0	%		0.3	%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	26.7	%		28.5	%