訂正有価証券届出書(新規公開時)

(税効果会計関係)
前事業年度(自 2021年7月1日 至 2022年6月30日)
1.繰延税金資産の発生の主な原因別の内訳

繰延税金資産
税務上の繰越欠損金	520,252千円
子会社株式評価損	12,557
その他	19
繰延税金資産小計	532,829
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額	△520,252
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△12,576
評価性引当額小計	△532,829
繰延税金資産合計	―

(注) 税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越 欠損金(※)	65	2,688	23,799	57,836	74,380	361,481	520,252	千円
評価性引当額	△65	△2,688	△23,799	△57,836	△74,380	△361,481	△520,252	千円
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-	千円

(※) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額です。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
税引前当期純損失を計上しているため、記載を省略しております。
当事業年度(自 2022年7月1日 至 2023年6月30日)
1.繰延税金資産の発生の主な原因別の内訳

繰延税金資産
税務上の繰越欠損金	532,435千円
子会社株式評価損	12,557
貸倒引当金	21
その他	6
繰延税金資産小計	545,020
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額	△532,435
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△12,585
評価性引当額小計	△545,020
繰延税金資産合計	―

(注) 税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越 欠損金(※)	2,688	23,799	57,836	74,380	-	373,729	532,435	千円
評価性引当額	△2,688	△23,799	△57,836	△74,380	-	△373,729	△532,435	千円
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-	千円

(※) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額です。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
税引前当期純損失を計上しているため、記載を省略しております。