有価証券報告書-第2期(2025/04/01-2026/03/31)

17.法人所得税
(1)繰延税金資産及び繰延税金負債
繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳及び増減は以下のとおりであります。
前連結会計年度(自 2024年4月1日 至 2025年3月31日)

(単位:百万円)
	2024年 4月1日	純損益を 通じて認識	その他の 包括利益に おいて認識	企業結合	その他	2025年 3月31日
繰延税金資産
退職給付に係る負債	-	0	-	-	-	0
引当金	-	0	-	-	-	0
税務上の繰越欠損金	-	80	-	-	-	80
リース負債	-	38	-	1	-	39
その他	-	17	-	-	-	17
合計	-	136	-	1	-	138
繰延税金負債
固定資産	16	△7	-	91	-	100
有価証券	-	202	0	-	△1	201
その他	-	△1	0	3	-	2
合計	16	193	0	94	△1	304

当連結会計年度(自 2025年4月1日 至 2026年3月31日)

(単位:百万円)
	2025年 4月1日	純損益を 通じて認識	その他の 包括利益に おいて認識	企業結合	その他	2026年 3月31日
繰延税金資産
退職給付に係る負債	0	△0	-	-	-	-
引当金	0	△0	-	-	-	-
資産調整勘定	-	-	-	201	-	201
税務上の繰越欠損金	80	△76	-	35	-	39
減価償却超過額	-	26	-	59	-	85
未払賞与	-	-	-	19	-	19
リース負債	39	△1	-	-	-	38
未払有給休暇	-	-	-	19	-	19
その他	17	△13	-	20	-	24
合計	138	△64	-	354	-	428
繰延税金負債
固定資産	100	△100	-	32	-	32
有価証券	201	△200	-	-	-	1
その他	2	△0	-	2	-	4
合計	304	△301	-	35	-	38

繰延税金資産を認識していない将来減算一時差異及び税務上の繰越欠損金は以下のとおりであります。

		(単位:百万円)
	前連結会計年度 (2025年3月31日)	当連結会計年度 (2026年3月31日)
将来減算一時差異	520	1,401
税務上の繰越欠損金	239	3,777
合計	759	5,178

繰延税金資産を認識していない税務上の繰越欠損金の失効予定は以下のとおりであります。

		(単位:百万円)
	前連結会計年度 (2025年3月31日)	当連結会計年度 (2026年3月31日)
1年目	-	-
2年目	0	4
3年目	-	685
4年目	22	1,963
5年目以降	216	1,122
合計	239	3,777

(2)法人所得税費用
法人所得税費用の内訳は以下のとおりであります。

		(単位:百万円)
	前連結会計年度 (自 2024年4月1日 至 2025年3月31日)	当連結会計年度 (自 2025年4月1日 至 2026年3月31日)
当期税金費用	118	△34
繰延税金費用	57	△115
合計	175	△150

法定実効税率と平均実際負担税率との差異要因は以下のとおりであります。

		(単位:%)
	前連結会計年度 (自 2024年4月1日 至 2025年3月31日)	当連結会計年度 (自 2025年4月1日 至 2026年3月31日)
法定実効税率	30.6	30.6
課税所得計算上減算されない費用	0.0	△0.4
関係会社株式売却益	△6.0	-
有価証券評価益	△2.2	-
未認識の繰延税金資産	△10.9	△18.0
段階取得に係る差損	-	△2.5
持分法投資損益	-	△0.3
その他	0.8	1.4
平均実際負担税率	12.4	10.8

当社グループは、主に法人税、住民税及び事業税を課されており、これらを基礎として計算した法定実効税率は、前連結会計年度及び当連結会計年度においてそれぞれ30.6%及び31.5%であります。