有価証券報告書-第20期(2024/10/01-2025/09/30)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2024年9月30日)		当事業年度 (2025年9月30日)
繰延税金資産
未払事業税	3,877千円		7,194千円
ソフトウェア	902		360
その他有価証券評価差額金	-		3,913
その他	2,322		-
繰延税金資産合計	7,101		11,468

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前事業年度 (2024年9月30日)		当事業年度 (2025年9月30日)
法定実効税率	34.6%		34.6%
(調整)
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	-		△0.1
試験研究費等	△2.0		△1.9
賃上げ促進税制による税額控除	△4.1		△2.6
子会社清算	△4.3		-
評価性引当額の増減	△2.5		-
その他	0.0		△0.1
税効果会計適用後の法人税等の負担率	21.7		29.8