訂正有価証券届出書(新規公開時)

(税効果会計関係)
前事業年度(2022年8月31日)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

繰延税金資産
賞与引当金	10,652千円
未払事業税	11,907千円
資産除去債務	38,867千円
減損損失	28,374千円
その他	3,782千円
繰延税金資産合計	93,583千円
繰延税金負債
資産除去債務に対応する除去費用	△27,709千円
契約関係無形資産	△44,036千円
その他	△2,768千円
繰延税金負債合計	△74,513千円
繰延税金資産純額	19,070千円

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間の差異が法定実効税率の100分の5以下であるため注記を省略しております。
当事業年度(2023年8月31日)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

繰延税金資産
賞与引当金	10,364千円
未払事業税	2,045千円
資産除去債務	45,467千円
減損損失	61,081千円
その他	6,305千円
繰延税金資産合計	125,264千円
繰延税金負債
資産除去債務に対応する除去費用	△27,873千円
契約関係無形資産	△37,745千円
その他	△2,768千円
繰延税金負債合計	△68,386千円
繰延税金資産純額	56,877千円

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

法定実効税率	34.6	%
(調整)
住民税均等割等	1.4	%
のれん償却額	24.6	%
税額控除	△13.0	%
その他	△1.3	%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	46.3	%