半期報告書-第12期(2025/01/01-2025/06/30)

(重要な後発事象)
1 上場廃止・民事再生手続および再生計画の認可
当社は、2025年7月29日、第三者委員会より、「AI GIJIROKU」の不適切な会計処理の事実が確認された旨の調査結果を受領いたしました。
これを受け、当社株式は、2025年7月30日付で株式会社東京証券取引所より上場廃止の決定を受け、同年8月31日をもって上場廃止となりました。
また当社は、これらの事象又は状況に対処すべく、2025年7月30日付で、東京地方裁判所に対し民事再生手続開始の申立てを行い、スポンサー支援による事業の再建を目指しました。しかしながら、「2 重要な事業の譲渡」および「3 重要な子会社等の株式の売却」に係る事業を除き、スポンサー候補の目途が立たなかったことから、当該事業以外の事業については撤退しております。その後、2025年12月24日に再生計画の認可決定を受け、2026年1月30日付で当該認可決定が確定いたしました。
以上の結果、期中レビュー報告書日現在において当社における事業は終了しており、今後は役員責任の追及および換価対象資産等の処分・換価を行った上で弁済を実施し、適宜の時期に解散のうえ清算手続に移行する方針であります。
2 重要な事業の譲渡
当社は、再生計画に基づいて以下の事業を譲渡しております。
(1) 譲渡する相手会社の名称
株式会社BOD
(2) 譲渡の時期
2025年10月1日
(3) 譲渡する事業の概要

名称	コエラボ事業
主な事業内容	人力文字起こしサービス「コエラボ」の提供

当中間連結会計期間においては売上高101,957千円が計上されております。
(4) 譲渡する資産・負債の金額
のれん(36,329千円、2025年6月30日時点)を除き、該当事項はありません。
(5) 譲渡価額
50,600千円(税込)
(重要な子会社等の株式の売却)
当社は、再生計画に基づいて以下の子会社等の株式を売却しております。
株式会社わさび、株式会社Green&Digital Partners
(1) 売却する相手会社の名称
株式会社システムソフト
(2) 売却の時期
2025年10月1日
(3) 売却する相手会社の名称譲渡する子会社の概要

1	名称	株式会社わさび
	主な事業内容	SES事業、DXコンサルティング事業等
	取引関係	開示すべき重要な取引はありません。
2	名称	株式会社Green&Digital Partners
	主な事業内容	SES事業、DXコンサルティング事業等
	取引関係	開示すべき重要な取引はありません。

(4) 売却する株式の数、売却価額等

株式会社わさび	10,000株	230,000千円 (2社合計)
株式会社Green&Digital Partners	10,000株

当中間連結会計期間において、売却価額に基づいてのれん償却額を計上しております。また、両社とも全株式を売却しているため売却後の持分比率は0%であります。
株式会社オルツREキャピタル
(1) 売却する相手会社の名称
塚本拓(同社代表取締役)
(2) 売却の時期
2025年11月21日
(3) 譲渡する子会社の概要

名称	株式会社オルツREキャピタル
主な事業内容	不動産の売買、賃借、所有及び管理

(4) 売却する株式の数、売却価額等

株式会社オルツREキャピタル

200株

11,850千円

なお、全株式を売却しているため売却後の持分比率は0%であります。
(当社及び当社元役員等の起訴)
2025年10月9日、当社の元役員等が、東京地方検察庁により金融商品取引法違反の容疑で逮捕され、同年10月29日、同容疑にて起訴されるとともに、同法の両罰規定により、当社も法人として起訴されました。
これにより、当社に対して裁判所の判決により罰金刑が科される可能性があるほか、本件に関連して金融庁より課徴金納付命令を受ける可能性があります。
(1) 今後の見通しについて
刑事裁判の進捗および判決の内容により、当社に発生する金銭的負担(罰金)が確定いたします。また、これとは別に行政上の措置として、有価証券報告書等の虚偽記載に係る課徴金の納付を命じられる可能性があり、これらが当社の財務状態および業績に影響を及ぼすおそれがあります。
(2) 財務諸表への影響
現時点では、刑事罰の金額および行政処分の有無や金額を合理的に見積もることが困難であります。