賞与引当金

有報情報

#1 損益計算書関係（連結）

販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は次のとおりであります。

	前事業年度(自 2022年6月1日至 2023年5月31日)		当事業年度(自 2023年6月1日至 2024年5月31日)
貸倒引当金繰入額	△997	千円	-	千円
賞与引当金繰入額	46,183	千円	135,414	千円
役員賞与引当金繰入額	30,252	千円	9,114	千円
役員退職慰労引当金繰入額	25,036	千円	13,727	千円

※4 一般管理費に含まれる研究開発費の総額は、次のとおりであります。

2024/11/21 15:30

#2 税効果会計関係、財務諸表（連結）

1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

繰延税金資産
賞与引当金	41,121	千円
役員退職慰労引当金	10,675	〃

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

2024/11/21 15:30

#3 税効果会計関係、連結財務諸表（連結）

1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

繰延税金資産
未払事業所税	1,943	〃
役員賞与引当金	4,229	〃
賞与引当金	93,415	〃
未払費用	19,559	〃

(注)1.税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額

2024/11/21 15:30

#4 経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析（連結）

当連結会計年度末における負債は1,041,629千円となりました。
流動負債は947,800千円となりました。この主な内訳は、未払金が210,467千円、未払費用が256,979千円、賞与引当金が270,297千円であります。
固定負債は93,829千円となりました。この主な内訳は、役員退職慰労引当金が52,276千円、資産除去債務が41,552千円であります。

2024/11/21 15:30

#5 連結損益計算書関係（連結）

※2 販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は、次のとおりであります。

	当連結会計年度(自2023年6月1日至2024年5月31日)
賞与引当金繰入額	136,291	千円
役員賞与引当金繰入額	9,114	〃
役員退職慰労引当金繰入額	13,727	〃

※3 一般管理費に含まれる研究開発費の総額は、次のとおりであります。

2024/11/21 15:30

#6 連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項（連結）

無形固定資産
定額法を採用しております。
なお、主な耐用年数は次のとおりであります。
自社利用のソフトウェア 3～5年(社内における見込利用期間)
(3) 重要な引当金の計上基準
① 貸倒引当金
債権の貸倒損失に備えるため、一般債権については貸倒実績率により、貸倒懸念債権等特定の債権については個別に回収可能性を検討し、回収不能見込額を計上しております。2024/11/21 15:30

#7 重要な会計方針、財務諸表（連結）

無形固定資産
定額法を採用しております。
なお、主な耐用年数は次のとおりであります。
自社利用のソフトウエア 5年(社内における見込利用期間)
2 繰延資産の処理方法
株式交付費は、支出時に全額費用として処理しております。
3 引当金の計上基準
(1) 貸倒引当金
債権の貸倒損失に備えるため、一般債権については貸倒実績率により、貸倒懸念債権等特定の債権については個別に回収可能性を検討し、回収不能見込額を計上しております。2024/11/21 15:30