有価証券届出書(新規公開時)

(ストック・オプション等関係)
当連結会計年度(自2023年6月1日 至2024年5月31日)
1.ストック・オプションにかかる費用計上額及び科目名
該当事項はありません。
2.ストック・オプションにかかる当初の資産計上額及び科目名

	当連結会計年度
現金及び預金	43,117千円

3.権利不行使による失効により利益として計上した金額

	当連結会計年度
新株予約権戻入益	10,406千円

4.ストック・オプションの内容、規模及びその変動状況
(1) ストック・オプションの内容

	第1回A新株予約権	第1回B新株予約権	第2回A新株予約権
決議年月日	2022年11月28日	2022年12月21日	2023年11月16日
付与対象者の区分及び人数	当社従業員60名	当社取締役 2名 当社顧問 1名 当社従業員 6名 当社入社予定者5名	当社従業員86名
株式の種類別のストック・オプションの数 (注)	普通株式47,406株	普通株式21,264株	普通株式54,942株
付与日	2022年11月29日	2022年12月22日	2023年11月17日
権利確定条件	「第4 提出会社の状況 1 株式等の状況 (2) 新株予約権等の状況」に記載のとおりであります。	「第4 提出会社の状況 1 株式等の状況 (2) 新株予約権等の状況」に記載のとおりであります。	「第4 提出会社の状況 1 株式等の状況 (2) 新株予約権等の状況」に記載のとおりであります。
対象勤務期間	定めておりません。	定めておりません。	定めておりません。
権利行使期間	2024年11月29日から 2032年11月28日まで	2024年12月22日から 2032年12月21日まで	2025年11月17日から2033年11月16日まで

	第2回B新株予約権	第3回A新株予約権	第3回B新株予約権
決議年月日	2023年12月19日	2024年4月15日	2024年5月30日
付与対象者の区分及び人数	当社入社予定者 34名	当社従業員 47名 子会社取締役 2名 子会社従業員18名	当社従業員 26名 当社入社予定者 23名
株式の種類別のストック・オプションの数 (注)	普通株式 54,842株	普通株式14,922株	普通株式20,172株
付与日	2023年12月20日	2024年4月16日	2024年5月31日
権利確定条件	「第4 提出会社の状況 1 株式等の状況 (2) 新株予約権等の状況」に記載のとおりであります。	「第4 提出会社の状況 1 株式等の状況 (2) 新株予約権等の状況」に記載のとおりであります。	「第4 提出会社の状況 1 株式等の状況 (2) 新株予約権等の状況」に記載のとおりであります。
対象勤務期間	定めておりません。	定めておりません。	定めておりません。
権利行使期間	2025年12月19日から2033年12月18日まで	2026年4月19日から 2034年4月18日まで	2026年5月31日から 2034年5月30日まで

(注) 株式数に換算して記載しております。
(2) ストック・オプションの規模及びその変動状況
当連結会計年度末(2024年5月末)において存在したストック・オプションを対象とし、ストック・オプションの数については、株式数に換算して記載しております。
なお、2024年9月20日に1株を5株とする株式分割を行っておりますが、以下は当該株式分割を反映した数値を記載しております。
① ストック・オプションの数

	第1回A新株予約権	第1回B新株予約権	第2回A新株予約権
権利確定前(株)
前連結会計年度末	217,050	106,320	-
付与	-	-	274,710
失効	102,780	3,970	20,260
権利確定	-	-	-
未確定残	114,270	102,350	254,450
権利確定後(株)	-	-	-
前連結会計年度末	-	-	-
権利確定	-	-	-
権利行使	-	-	-
失効	-	-	-
未行使残	-	-	-

	第2回B新株予約権	第3回A新株予約権	第3回B新株予約権
権利確定前(株)
前連結会計年度末
付与	274,210	74,610	100,860
失効	53,160	4,150	4,730
権利確定	-	-	-
未確定残	221,050	70,460	96,130
権利確定後(株)	-	-	-
前連結会計年度末	-	-	-
権利確定	-	-	-
権利行使	-	-	-
失効	-	-	-
未行使残	-	-	-

② 単価情報

	第1回A新株予約権	第1回B新株予約権	第2回A新株予約権
権利行使価格(円)	2,500	2,500	2,700
行使時平均株価(円)	-	-	-
付与日における公正な評価単価(円)	68.6	68.6	72.2

	第2回B新株予約権	第3回A新株予約権	第3回B新株予約権
権利行使価格(円)	2,700	2,700	2,700
行使時平均株価(円)	-	-	-
付与日における公正な評価単価(円)	72.2	72.2	72.2

5.ストック・オプションの公正な評価単価の見積方法
新株予約権の公正な評価単価の見積方法は以下のとおりであります。

	第2回A新株予約権	第2回B新株予約権	第3回A新株予約権	第3回B新株予約権
株価変動性(注)1	58.8%	58.8%	58.8%	58.8%
予想残存期間(注)2	10年	10年	10年	10年
予想配当(注)3	―円	―円	―円	―円
無リスク利子率(注)4	0.68%	0.68%	0.68%	0.68%

(注) 1.当社は未公開会社であるため、類似上場会社のボラティリティの単純平均を採用しております。
2.割当日から権利行使期間満了日までの期間であります。
3.直近の配当実績によっております。
4.満期日までの期間に対応した国債の利回りであります
5. 公正な評価単価を算定する基礎となる当社株式の算定方法は、DCF法及び株価倍率法によっております。
6.ストック・オプションの権利確定数の見積方法
基本的には、将来の失効数の合理的な見積りは困難であるため、実績の失効数のみ反映させる方法を採用しております。