流動負債

有報情報

#1 その他、連結財務諸表等（連結）

	注記	前連結会計年度(2023年12月31日)		当第3四半期連結会計期間(2024年9月30日)
負債
流動負債
営業債務及びその他の債務		20,366		20,781
未払法人所得税等		569		1,848
その他の流動負債		6,210		5,676
流動負債合計		30,868		31,297
非流動負債
借入金	10	96,452		88,848
繰延税金負債		14,503		17,274
その他の非流動負債		25		3
非流動負債合計		115,461		110,470

[要約四半期連結損益計算書及び要約四半期連結包括利益計算書]
[要約四半期連結損益計算書]

2024/11/13 15:30

#2 注記事項－その他の負債、連結財務諸表（IFRS）（連結）

	移行日(2022年1月1日)	前連結会計年度(2022年12月31日)	当連結会計年度(2023年12月31日)
その他の流動負債
未払消費税等	181	858	416
合計	417	1,174	1,773
その他の非流動負債
その他	17	14	25

2024/11/13 15:30

#3 注記事項－初度適用、連結財務諸表（IFRS）（連結）

2.未払有給休暇の調整
日本基準では会計処理をしていなかった未消化の有給休暇について、IFRSでは「その他の流動負債」として負債計上しています。
3.借入金の調整

2024/11/13 15:30

#4 注記事項－売上収益、連結財務諸表（IFRS）（連結）

連結財政状態計算書において、売掛金及び受取手形は「営業債権及びその他の債権」に、契約負債は「その他の流動負債」に、返金負債は「営業債務及びその他の債務」にそれぞれ含まれております。
(3)残存履行義務に配分した取引価格

2024/11/13 15:30

#5 注記事項－引当金、連結財務諸表（IFRS）（連結）

	移行日(2022年1月1日)	前連結会計年度(2022年12月31日)	当連結会計年度(2023年12月31日)
非流動負債	-	91	1,412
合計	-	91	1,412

資産除去債務には、当社グループが使用する有形固定資産や使用権資産等に対する原状回復義務に備え、過去の実績等に基づいて将来支払うと見込まれる金額を計上しております。これらは主に1年以上経過した後に支払いが発生すると見込まれておりますが、将来の事業計画等の影響を受けます。

2024/11/13 15:30

#6 注記事項－未適用の新基準、連結財務諸表（IFRS）（連結）

なおこれらの適用による連結財務諸表への影響は検討中であります。

基準書	基準名	強制適用時期(以降開始年度)	当社グループ適用時期	新設・改訂の概要
IAS第1号	財務諸表の表示	2024年1月1日	2024年1月1日	負債の流動負債又は非流動負債への分類の明確化
IAS第1号	財務諸表の表示	2024年1月1日	2024年1月1日	特約条項付の非流動負債に関する開示の要求事項の改訂
IFRS第16号	リース	2024年1月1日	2024年1月1日	セール・アンド・リースバック取引における使用権資産及びリース負債の事後測定方法の明確化

2024/11/13 15:30

#7 注記事項－金融商品、連結財務諸表（IFRS）（連結）

当社グループは、適切な返済資金を準備するとともに、金融機関より随時利用可能なコミットメントライン契約を締結し、継続的にキャッシュ・フローの計画と実績をモニタリングすることで流動性リスクを管理しております。コミットメントライン契約の詳細は、注記「17.借入金」に記載しております。
金融負債の期日別残高は以下のとおりです。なお、下記以外の流動負債に含まれる金融負債の支払期日は、すべて1年以内であり、帳簿残高と契約上のキャッシュ・フローが一致しているため下表に含めておりません。
移行日(2022年1月1日)

2024/11/13 15:30

#8 要約四半期連結財政状態計算書（IFRS）（連結）

				(単位:百万円)
負債
流動負債
営業債務及びその他の債務		20,366		21,451
未払法人所得税等		569		588
その他の流動負債		6,210		5,146
流動負債合計		30,868		30,209
非流動負債
借入金	10	96,452		88,783
繰延税金負債		14,503		16,460
その他の非流動負債		25		5
非流動負債合計		115,461		109,640

2024/11/13 15:30