有価証券届出書(新規公開時)

6.企業結合
前中間連結会計期間(自2023年1月1日 至2023年6月30日)
株式会社ファイントゥデイインダストリーズ
(1)企業結合の概要
① 被取得企業の名称及びその事業の内容
被取得企業の名称 株式会社ファイントゥデイインダストリーズ
事業の内容 パーソナルケア製品等の生産
② 取得日
2023年4月1日
③ 取得した議決権付資本持分の割合
100 %
④ 企業結合を行った主な理由
技術開発から生産、販売に至るまで一貫した体制の構築のため、生産拠点である久喜工場を有する株式会社ファイントゥデイインダストリーズを取得しました。
⑤ 被取得企業の支配の獲得方法
現金を対価とする株式取得
(2)被取得企業の取得対価

(単位:百万円)

現金及び現金同等物

8,981

(3)取得関連費用
以下の金額を当該企業結合に係る取得関連費用として、要約中間連結損益計算書の「販売費及び一般管理費」にて費用処理しております。

(単位:百万円)

2023年12月期

1

(4)発生した負ののれんの金額及び発生原因
取得対価が将来の設備更新投資負担等を加味して決定されていることなどを要因として、取得日における株式の支払対価の公正価値が純資産価額を下回る金額となったことで発生しました。負ののれん発生益は、要約中間連結損益計算書の「その他の収益」にて4,417百万円を計上しております。
(5)取得日現在における支払対価、取得資産及び引受負債の公正価値及び非支配持分

(単位:百万円)

	金額
支払対価の公正価値(現金)	8,981
取得資産及び引受負債の公正価値
現金及び現金同等物	9,522
営業債権及びその他の債権	10,058
棚卸資産	2,966
繰延税金資産	1,517
その他資産	185
営業債務及びその他の債務	△2
退職給付に係る負債	△597
引当金	△1,201
リース負債	△1,963
繰延税金負債	△6,636
その他負債	△451
取得資産及び引受負債の公正価値(純額)	13,399
非支配持分	-
負ののれん	4,417

(6)取得した債権の公正価値、契約上の未収金額及び回収不能見込み額
取得した債権の公正価値10,058百万円について、契約上の未収金額は10,058百万円であり、回収不能と見込まれる契約上のキャッシュ・フローの企業結合日現在の見積りはありません。
(7)企業結合によるキャッシュ・フロー

(単位:百万円)

取得により支出した現金及び現金同等物	8,981
取得時に被取得企業が保有していた現金及び現金同等物	9,522
子会社の取得による収入	541

取得により支出した現金及び現金同等物8,981百万円は、中間連結会計期間末時点では未払となっております。
(8)業績に与える影響
取得日以降の被取得企業から生じた収益及び中間利益、並びに企業結合が期首に実施されたと仮定した場合の被取得企業から生じた収益及び中間利益は、影響が軽微であるため記載を省略しております。当該プロフォーマ情報はレビューを受けておりません。
当中間連結会計期間(自2024年1月1日 至2024年6月30日)
(1)企業結合によるキャッシュ・フロー
2023年12月1日に取得したSHISEIDO VIETNAM INC.の対価1,531百万円を2024年4月22日に支払っております。