GVA TECH（298A）の繰延税金資産の推移 - 通期

有報情報

#1 事業等のリスク

(20)税務上の繰越欠損金について(顕在化の可能性:中、時期:常時、影響度:中)
当社は、税務上の繰越欠損金を計上しているため、利益が生じた場合の税負担が軽減されることが想定されます。しかしながら、当該欠損金に相当する利益を計上するまでに税務上許容される期限が経過し、欠損金が消滅した場合には、期待した税負担の軽減が受けられず、当社の経営成績及び財政状態に影響を及ぼす可能性があります。なお、当社は税務上の繰越欠損金にかかる繰延税金資産に対して、その実現の不確実性を勘案し評価性引当額を計上しております。
(21)過年度における継続的な損失計上について(顕在化の可能性:中、時期:常時、影響度:大)

2026/03/24 15:30

#2 税効果会計関係、財務諸表（連結）

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度(2024年12月31日)		当事業年度(2025年12月31日)
繰延税金資産
減価償却超過額	4,435千円		-千円
繰延税金負債合計	-千円		△4千円
繰延税金資産の純額	-千円		3,718千円

(注)1.評価性引当額に重要な変動が生じた主な理由は、税務上の繰越欠損金が増加したものであります。

2026/03/24 15:30

#3 重要な会計上の見積り、財務諸表（連結）

減損損失の認識の要否の判定における割引前将来キャッシュ・フローの見積りに含まれる主要な仮定には高い不確実性が存在するため、今後において将来の各資産グループを取り巻く経営環境に変化が生じた場合、減損損失の認識の要否の判定を見直す必要が生じ、翌事業年度の財務諸表に影響を与える可能性があります。
2.繰延税金資産の回収可能性
(1)当事業年度の財務諸表に計上した金額

2026/03/24 15:30