有価証券届出書(新規公開時)

(税効果会計関係)
前事業年度(自 2022年3月1日 至 2023年2月28日)
1.繰延税金資産の発生の主な原因別の内訳

繰延税金資産
税務上の繰越欠損金(注)2	218,356	千円
賞与引当金	5,614	〃
減価償却超過額	4,413	〃
一括償却資産	1,108	〃
未払事業所税	420	〃
貸倒引当金	382	〃
繰延税金資産小計	230,295	〃
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)2	△218,356	〃
将来減算一時差異等の合計に係る評価制引当額	△11,939	〃
評価性引当額(注)1	△230,295	〃
繰延税金資産合計	―	〃

(注)1. 評価性引当額が81,433千円増加しております。この増加の内容は、税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額を追加的に認識したことに伴うものであります。
2.税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
(単位:千円)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(a)	1,031	―	4,109	8,987	―	204,228	218,356
評価性引当額	△1,031	―	△4,109	△8,987	―	△204,228	△218,356
繰延税金資産	―	―	―	―	―	―	―

(a) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原
因となった主要な項目別の内訳
税引前当期純損失であるため注記を省略しております。
当事業年度(自 2023年3月1日 至 2024年2月29日)
1.繰延税金資産の発生の主な原因別の内訳

繰延税金資産
税務上の繰越欠損金(注)2	260,562	千円
賞与引当金	5,835	〃
減価償却超過額	2,701	〃
一括償却資産	589	〃
未払事業所税	441	〃
貸倒引当金	222	〃
繰延税金資産小計	270,353	〃
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)2	△260,562	〃
将来減算一時差異等の合計に係る評価制引当額	△9,790	〃
評価性引当額(注)1	△270,353	〃
繰延税金資産合計	―	〃

(注)1. 評価性引当額が40,058千円増加しております。この増加の内容は、税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額を追加的に認識したことに伴うものであります。
2.税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
(単位:千円)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(a)	―	4,109	8,987	―	15,298	232,167	260,562
評価性引当額	―	△4,109	△8,987	―	△15,298	△232,167	△260,562
繰延税金資産	―	―	―	―	―	―	―

(a) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原
因となった主要な項目別の内訳
税引前当期純損失であるため注記を省略しております。