科目	当期首残高(千円)	当期増加額(千円)	当期減少額(千円)	当期末残高(千円)
貸倒引当金	179	7	179	7
賞与引当金	969	1,275	969	1,275

2025/06/13 15:36

#3 税効果会計関係、連結財務諸表（連結）

1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	当連結会計年度(2023年6月30日)
税務上の繰越欠損金(注)	25,705千円
賞与引当金	4,147
敷金及び保証金	3,562

(注)1.繰延税金資産から控除された額(評価性引当額)に重要な変動が生じております。当該変動の主な内容は、税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額の増加であります。
(注)2.税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額

2025/06/13 15:36

#4 経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析（連結）

[負債]
当第3四半期連結会計期間末における負債合計は790,928千円となり、前連結会計年度末に比べ130,356千円減少いたしました。これは主に短期借入金が75,000千円減少、未払費用が35,219千円減少、未払消費税等が17,242千円減少、賞与引当金が42,581千円増加、長期借入金が39,294千円減少したことによるものであります。
[純資産]

2025/06/13 15:36

#5 連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項（連結）

連結の範囲の変更
当連結会計年度の連結子会社の変動は、次のとおりであります。
(増加)2社
かがやきM&A株式会社 (株式取得による新規連結)
明和総務代行サービス株式会社 (株式取得による新規連結)
2.持分法の適用に関する事項
関連会社はありません。
3.連結子会社の事業年度等に関する事項
全ての連結子会社の事業年度の末日は、連結決算日と一致しております。
4.会計方針に関する事項
(1)重要な資産の評価基準及び評価方法
有価証券
その他有価証券
市場価格のない株式等以外のもの:時価法
(評価差額は全部純資産直入法により処理し、売却原価は主として移動平均法により算定)
市場価格のない株式等:移動平均法に基づく原価法
(2)重要な減価償却資産の減価償却の方法
① 有形固定資産
定率法(ただし、1998年4月1日以降に取得した建物(建物附属設備を除く)並びに2016年4月1日以降に取得した建物附属設備及び構築物については定額法)を採用しております。また、取得価額10万円以上20万円未満の資産については、3年間で均等償却する方法によっております。なお、主な耐用年数は以下のとおりであります。
建物及び構築物 4～34年
工具、器具及び備品 2～20年2025/06/13 15:36

#6 重要な会計方針、財務諸表（連結）

その他有価証券
市場価格のない株式等以外のもの:時価法
(評価差額は全部純資産直入法により処理し、売却原価は主として移動平均法により算定)
市場価格のない株式等:移動平均法に基づく原価法
2.固定資産の減価償却の方法
(1)有形固定資産
定率法(ただし、1998年4月1日以降に取得した建物(建物附属設備を除く)並びに2016年4月1日以降に取得した建物附属設備及び構築物については定額法)を採用しております。また、取得価額10万円以上20万円未満の資産については、3年間で均等償却する方法によっております。なお、主な耐用年数は以下のとおりであります。
建物及び構築物 4～34年
工具、器具及び備品 2～20年2025/06/13 15:36