有価証券報告書-第7期(2025/06/01-2026/05/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2025年5月31日)			当連結会計年度 (2026年5月31日)
繰延税金資産
税務上の繰越欠損金(注)2	3,537,623	千円		4,971,550	千円
減損損失	157,404			154,872
棚卸資産評価損	161,739			109,244
減価償却の償却超過額	7,472			5,134
未払事業税	-			13,588
繰延税金資産小計	3,864,239			5,254,391
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額 (注)2	△3,537,623			△4,971,550
将来減算一時差異等の合計に係る評価性 引当額	△326,616			△282,840
評価性引当額小計(注)1	△3,864,239			△5,254,391
繰延税金資産合計	-			-
繰延税金負債
繰延税金負債合計	-			-
繰延税金資産(負債)の純額	-			-

(注) 1.評価性引当額が1,390,151千円増加しております。この増加の主な内容は、税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額の増加であります。
2.税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2025年5月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金(※)	3,565	51,775	-	152,025	328,650	3,001,605	3,537,623
評価性引当額	△3,565	△51,775	-	△152,025	△328,650	△3,001,605	△3,537,623
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-

(※) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
当連結会計年度(2026年5月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金(※)	51,775	-	152,025	328,650	362,575	4,076,523	4,971,550
評価性引当額	△51,775	-	△152,025	△328,650	△362,575	△4,076,523	△4,971,550
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-

(※) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
税金等調整前当期純損失を計上しているため、記載を省略しております。