訂正有価証券届出書(新規公開時)

(税効果会計関係)
前事業年度(2023年6月30日)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	当事業年度 (2023年6月30日)
繰延税金資産
税務上繰越欠損金	22,617千円
未払事業税	150
賞与引当金	50
繰延税金資産小計	22,818
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当金	△22,617
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当金	△201
評価性引当額小計	△22,818
繰延税金資産合計	-
繰延税金資産純額	-

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	当事業年度 (2023年6月30日)
法定実効税率	33.58%
(調整)
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△32.33
住民税均等割	0.25
その他	△0.77
税効果会計適用後の法人税等の負担率	0.73

当事業年度(2024年6月30日)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	当事業年度 (2024年6月30日)
繰延税金資産
税務上繰越欠損金	44,189千円
賞与引当金	337
その他	5,350
繰延税金資産小計	49,877
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当金	△34,332
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当金	△3,644
評価性引当額小計	△37,976
繰延税金資産合計	11,900
繰延税金負債
未収還付事業税	75
繰延税金負債合計	75
繰延税金資産純額	11,825

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	当事業年度 (2024年6月30日)
法定実効税率	33.58%
(調整)
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△34.38
住民税均等割	0.05
その他	0.31
税効果会計適用後の法人税等の負担率	△0.43