有価証券届出書(新規公開時)

(企業結合等関係)
当連結会計年度(自 2023年10月1日 至 2024年9月30日)
取得による企業結合
1.企業結合の概要
(1) 被取得企業の名称及びその事業の内容
被取得企業の名称 コロニーインタラクティブ株式会社
事業の内容 ECサイト構築・運用保守、ウェブサイト企画・構築・運用、デジタルマーケティング企画・運用
(2) 企業結合を行った主な理由
ECサイト、ランディングページ構築などセールス・マーケティング施策、ブランディング、情報システム部門のアウトソーシングに至るまで、中堅・中小企業が抱える経営課題に対してより包括的な形での支援が可能になると判断いたしました。
(3) 企業結合日
2024年9月30日
(4) 企業結合の法的形式
現金を対価とする株式取得
(5) 結合後企業の名称
変更はありません。
(6) 取得した議決権比率
100%
(7) 取得企業を決定するに至った主な根拠
当社が現金を対価として株式を取得する株式譲渡契約を締結したことによるものであります。
2.連結財務諸表に含まれる被取得企業の業績の期間
被取得企業の決算日は8月31日でありますが、連結決算日との差異が3か月を超えていないため連結財務諸表の作成に当たっては同日現在の財務諸表を使用しております。また、2024年9月30日をみなし取得日としているため、貸借対照表のみを連結しており、当連結会計年度にかかる連結損益計算書に被取得企業の業績は含まれておりません。
3.被取得企業の取得原価及び対価の種類ごとの内訳

取得の対価	現金	300,000千円
取得原価		300,000千円

4.主要な取得関連費用の内容及び金額
アドバイザリー費用等 19,276千円
5.発生したのれんの金額、発生原因、償却方法及び償却期間
(1) 発生したのれんの金額
213,803千円
(2) 発生原因
主として一体的な事業運営によるシナジー効果による間接業務の効率化及びシステム開発による業務効率化によって期待される超過収益力であります。
(3) 償却方法及び償却期間
10年間にわたる均等償却
6.企業結合日に受け入れた資産及び引き受けた負債の額並びにその主な内訳

流動資産	355,524	千円
固定資産	29,273	〃
資産合計	384,797	〃
流動負債	134,108	〃
固定負債	156,702	〃
負債合計	290,811	〃