有価証券届出書(新規公開時)

(金融商品関係)
前連結会計年度(自2023年4月1日 至2024年3月31日)
1.金融商品の状況に関する事項
(1) 金融商品に対する取組方針
当社グループは、設備投資計画に基づき、必要な資金を銀行から調達しております。資産運用については短期的な預金等に限定しております。またデリバティブ取引等の投機的な取引は行っておりません。
(2) 金融商品の内容及びそのリスク
営業債権である売掛金は顧客の信用リスクに晒されております。
営業債務である買掛金及び未払金はそのほとんどが2か月以内の支払期日であります。
借入金及びファイナンス・リース取引に係るリース債務、支払委託契約に係る長期未払金は、主に設備投資に係る資金調達を目的としたものであり、償還日は最長で決算日後9年であります。このうち一部は、金利の変動リスクに晒されております。
(3) 金融商品に係るリスク管理体制
①信用リスク(取引先の契約不履行等に係るリスク)の管理
当社は、営業債権について、取引先ごとの期日管理及び残高管理の徹底を行うとともに与信管理規程に基づき、年1回与信限度額水準の見直しを行い、信用リスクの低減を図っております。
②市場リスク(為替や金利等の変動リスク)の管理
借入金は、支払金利の変動を定期的にモニタリングし、金利変動リスクの早期把握を図っております。
③資金調達に係る流動性リスク(支払期日に支払いを実行できなくなるリスク)の管理
当社は各部署からの報告に基づき担当部署が適時に資金繰計画を作成・更新するとともに、手許流動性の維持などにより流動性リスクを管理しております。
(4) 金融商品の時価等に関する事項についての補足説明
金融商品の時価算定においては変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件等を採用することにより、当該価額が変動することがあります。
2.金融商品の時価等に関する事項
連結貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。

	貸借対照表計上額 (千円)	時価(千円)	差額(千円)
(1) 敷金及び保証金	264,951	264,948	△3
資産計	264,951	264,948	△3
(1) 長期借入金 ※1	2,256,110	2,258,325	2,215
(2) リース債務 ※2	19,924	20,581	656
(3) 社債	93,000	93,000	-
(4) 長期未払金※1	11,746	11,746	-
負債計	2,380,780	2,383,653	2,871

※1.1年以内返済予定の長期借入金、未払金を含んでおります。
※2.リース債務(流動負債)を含んでおります。
※3.「現金」については現金であるため、「預金」、「売掛金」、「前払費用」、「買掛金」、「短期借入金」、「未払金」、「未払費用」、「未払法人税等」、「未払消費税等」、「前受金」については短期間で決済されるため時価が帳簿価額に近似するものであることから、記載を省略しております。
(注)金融商品の時価の算定方法に関する事項
資 産
(1) 敷金及び保証金
これらの時価について、その将来キャッシュ・フローを国債の利回り等適切な指標により割り引いた現在価値により算定しております。
負 債
(1) 長期借入金、(2) リース債務、(3) 社債、(4) 長期未払金
これらの時価は元利金の合計額を同様の新規借入、又はリース取引を行った場合に想定される利率で割り引いた現在価値により算定しております。
3.金銭債権の決算日後の償還予定額

	1年以内 (千円)	1年超 5年以内 (千円)	5年超 10年以内 (千円)	10年超 (千円)
現金及び預金	1,198,045	-	-	-
売掛金	539,446	-	-	-
敷金及び保証金	75,485	189,466	-	-
合計	1,812,977	189,466	-	-

4.社債、長期借入金、リース債務及びその他の有利子負債の決算日後の返済予定額

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)
短期借入金	518,006	-	-	-	-	-
長期借入金	366,169	441,214	349,286	346,582	279,584	473,274
リース債務	7,471	7,471	4,981	-	-	-
社債	14,000	14,000	14,000	14,000	14,000	23,000
長期未払金	3,613	3,701	3,790	640	-	-
合計	909,260	466,386	372,058	361,222	293,584	496,274

5.金融商品の時価のレベルごとの内訳等に関する事項
金融商品の時価を、時価の算定に係るインプットの観察可能性及び重要性に応じて、以下の3つのレベルに分類しております。
レベル1の時価:観察可能な時価の算定に係るインプットのうち、活発な市場において形成される当該時価の算定の対象となる資産又は負債に関する相場価格により算定した時価
レベル2の時価:観察可能な時価の算定に係るインプットのうち、レベル1のインプット以外の時価の算定に係るインプットを用いて算定した時価
レベル3の時価:観察できない時価の算定に係るインプットを使用して算定した時価
時価の算定に重要な影響を与えるインプットを複数使用している場合には、それらのインプットがそれぞれ属するレベルのうち、時価の算定における優先順位が最も低いレベルに時価を分類しております。
①時価で連結貸借対照表に計上している金融商品
該当事項はありません。
②時価で連結貸借対照表に計上している金融商品以外の金融商品

区分	時価(千円)
	レベル1	レベル2	レベル3	合計
(1) 敷金及び保証金	-	264,948	-	264,948
資産計	-	264,948	-	264,948
(1) 長期借入金 (1年以内の長期借入金含む)	-	2,258,325	-	2,258,325
(2) リース債務	-	20,581	-	20,581
(3) 社債	-	93,000	-	93,000
(4) 長期未払金	-	11,746	-	11,746
負債計	-	2,383,653	-	2,383,653

(注)時価の算定に用いた評価技法及び時価の算定に係るインプットの説明
敷金及び保証金
これらの時価について、その将来キャッシュ・フローを国債の利回り等適切な指標により割り引いた現在価値により、レベル2の時価に分類しております。
(1) 長期借入金、(2) リース債務、(3) 社債、(4) 長期未払金
これらの時価は、元利金の合計額を同様の新規借入、又はリース取引を行った場合に想定される利率で割り引いた現在価値により算定しており、レベル2の時価に分類しております。