訂正有価証券届出書(新規公開時)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2023年12月31日)		当連結会計年度 (2024年12月31日)
繰延税金資産
退職給付に係る負債	3,653千円		3,489千円
資産除去債務	19,225〃		14,651〃
未払事業税	400〃		15,801〃
フリーレント賃料	―		13,466〃
貸倒引当金	6,650〃		5,711〃
訴訟損失引当金	―		10,377〃
ソフトウエア	22,893〃		17,235〃
税務上の繰越欠損金	15,466〃		2,002〃
その他	2,043〃		4,043〃
繰延税金資産小計	70,334千円		86,780千円
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)1	△1,809〃		△2,002〃
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	―		△2,187〃
評価性引当額小計	△1,809千円		△4,190千円
繰延税金資産合計	68,525千円		82,589千円
繰延税金負債
資産除去債務に対応する除去費用	△14,026千円		△14,453千円
その他	△3,870〃		△2,068〃
繰延税金負債合計	△17,898千円		△16,522千円
繰延税金資産純額	50,627千円		66,067千円

(注) 1.税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2023年12月31日)

						(単位:千円)
	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(a)	―	―	―	―	13,720	1,746	15,466
評価性引当額	―	―	―	―	△62	△1,746	△1,809
繰延税金資産	―	―	―	―	13,657	―	13,657

(a) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
当連結会計年度(2024年12月31日)

						(単位:千円)
	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(b)	―	―	―	62	813	1,126	2,002
評価性引当額	―	―	―	△62	△813	△1,126	△2,002
繰延税金資産	―	―	―	―	―	―	―

(b) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
前連結会計年度(2023年12月31日)
税金等調整前当期純損失であるため注記を省略しております。
当連結会計年度(2024年12月31日)

法定実効税率	34.6%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	1.9%
評価性引当額の増減	0.7%
のれんの償却額	4.0%
その他	△0.1%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	41.1%