有価証券報告書-第12期(2025/05/01-2026/04/30)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2025年4月30日)			当事業年度 (2026年4月30日)
繰延税金資産
賞与引当金	9,209	千円		7,987	千円
返金負債	62,233	〃		79,702	〃
未払事業税	-	〃		25,806	〃
資産除去債務	17,439	〃		-	〃
未払地代家賃	30,794	〃		75,240	〃
その他	11,625	〃		22,082	〃
繰延税金資産合計	131,302	千円		210,818	千円
繰延税金負債
返品資産	25,902	千円		28,950	千円
返品調整引当金取崩	14,700	〃		34,541	〃
繰延税金負債合計	40,602	千円		63,491	千円
繰延税金資産の純額	90,700	千円		147,326	千円

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前事業年度 (2025年4月30日)			当事業年度 (2026年4月30日)
法定実効税率	34.59	%		30.62	%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.09	%		0.34	%
同族会社の留保金課税	-	%		4.97	%
税額控除	△8.58	%		△3.39	%
その他	△0.58	%		△0.14	%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	25.52	%		32.41	%