有価証券報告書-第16期(2025/06/01-2026/05/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2025年5月31日)		当事業年度 (2026年5月31日)
繰延税金資産
未払事業税	1,952千円		66,357千円
賞与引当金	51,958		79,248
社会保険料	7,751		12,483
減価償却超過額	11,644		20,500
繰延資産	14,912		6,114
資産除去債務	43,932		46,756
その他	6,027		15,013
繰延税金資産合計	138,179		246,475
繰延税金負債
資産除去債務に対応する除去費用	△29,631		△26,566
繰延税金負債合計	△29,631		△26,566
繰延税金資産(負債)の純額	108,547		219,909

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前事業年度 (2025年5月31日)		当事業年度 (2026年5月31日)
法定実効税率	34.6%		34.6%
(調整)
住民税均等割	0.1		0.0
法人税額の特別控除	△4.3		△4.8
その他	△0.2		△1.0
税効果会計適用後の法人税等の負担率	30.2		28.8