有価証券届出書(新規公開時)

(税効果会計関係)
前事業年度(2023年12月31日)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	当事業年度 (2023年12月31日)
繰延税金資産
研究開発費	3,002千円
未払事業税	948
長期借入金に係る為替差損	-
繰越欠損金	399,058
その他	573
繰延税金資産小計	403,583
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額	△399,058
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△4,524
評価性引当額小計	△403,583
繰延税金資産の純額	-

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
税引前当期純損失を計上しているため、記載を省略しております。
当事業年度(2024年12月31日)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	当事業年度 (2024年12月31日)
繰延税金資産
研究開発費	2,255千円
未払事業税	1,536
繰越欠損金	634,258
賞与引当金	1,269
その他	416
繰延税金資産小計	639,737
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額	△634,258
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△5,478
評価性引当額小計	△639,737
繰延税金資産の純額	-

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
税引前当期純損失を計上しているため、記載を省略しております。