有価証券報告書-第43期(2025/04/01-2026/03/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2025年3月31日)		当事業年度 (2026年3月31日)
繰延税金資産
未払費用	11,777千円		9,234千円
未払事業税	6,247 〃		3,884 〃
賞与引当金	67,161 〃		54,825 〃
製品保証引当金	2,137 〃		3,652 〃
受注損失引当金	53 〃		- 〃
役員退職慰労引当金	37,669 〃		42,315 〃
資産除去債務	8,490 〃		9,107 〃
その他	9,167 〃		9,161 〃
繰延税金資産小計	142,705千円		132,180千円
評価性引当額(注)	△46,198 〃		△51,795 〃
繰延税金資産合計	96,507千円		80,385千円
繰延税金負債
資産除去債務に対応する除去費用	△2,636千円		△2,450千円
繰延税金負債合計	△2,636千円		△2,450千円
繰延税金資産純額	93,870千円		77,935千円

(注) 評価性引当額が5,596千円増加しております。この増加の主な内容は、役員退職慰労引当金が増加したことによるものであります。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前事業年度 (2025年3月31日)		当事業年度 (2026年3月31日)
法定実効税率	30.6%		30.6%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.2〃		0.2〃
住民税均等割	0.5〃		0.4〃
特別控除額	△6.3〃		△4.1〃
役員賞与引当金	1.0〃		-〃
評価性引当額の増減	2.2〃		1.9〃
税率差異	-〃		△0.9〃
その他	△1.2〃		△0.4〃
税効果会計適用後の法人税等の負担率	27.0%		27.7%