有価証券報告書-第6期(2025/06/01-2026/05/31)

20.引当金
引当金の内訳及び増減は以下のとおりであります。

(単位:百万円)

	資産除去債務	工事損失引当金	その他の引当金	合計
前連結会計年度期首 (2024年6月1日)	64	2	-	66
期中増加額	4	9	11	24
企業結合による増加	30	-	-	30
期中減少額(目的使用)	-	△ 2	-	△ 2
前連結会計年度 (2025年5月31日)	98	9	11	119
期中増加額	-	3	-	3
企業結合による増加	21	-	-	21
期中減少額(目的使用)	-	△ 9	△ 11	△ 20
子会社株式の売却による減少	△ 7	△ 3	-	△ 11
当連結会計年度 (2026年5月31日)	112	-	-	112

引当金の連結財政状態計算書における内訳は以下のとおりであります。

(単位:百万円)

	前連結会計年度 (2025年5月31日)	当連結会計年度 (2026年5月31日)
流動負債	20	-
非流動負債	98	112
合計	119	112

資産除去債務には、当社グループが使用する賃借事務所・建物等に対する原状回復義務に備え、過去の原状回復実績に基づき将来支払うと見込まれる金額を計上しております。これらの費用は、事務所等に施した内部造作の耐用年数を考慮して決定した使用見込期間経過後に支払われると見込んでおりますが、将来の事業計画等により影響を受けます。
工事請負契約において、当該契約の見積総費用が請負受注金額を超える可能性が高く、かつ予想される損失額を合理的に見積もることができる場合に、将来の損失見込額を工事損失引当金として計上しております。支出の時期は将来の工事の進捗等により影響を受けます。