有価証券届出書(新規公開時)

(3) 【監査の状況】
① 監査役監査の状況
a.監査役監査の組織、人員及び手続
当社の監査役会は監査役3名で構成され、うち1名の常勤監査役を選任しております。
当社における監査役監査は、会社の重要な書類の閲覧、取締役会・経営戦略会議等の重要な会議への出席、取締役からの経営方針聴取等を行っております。なお、監査役はすべて社外監査役であります。また、監査役は、監査を効率的に進めるため、内部監査担当者及び会計監査人から監査実施結果の報告を受ける等、情報交換を密に行っております。
b.監査役及び監査役会の活動状況
当社の監査役会は原則として月1回開催するほか、必要に応じて随時開催しております。当事業年度においては、計16回の監査役会を開催しております。個々の監査役の出席状況については次のとおりであります。

氏名	開催回数	出席回数
浦田 千嘉男	16	16
饗庭 由理子	16	16
石野 修一(注)	16	16

(注) 石野修一氏は2024年6月27日開催の定時株主総会終結時に任期満了となりましたが、同日開催の当社定時株主総会において監査役の選任を懈怠したため、2025年2月27日の臨時株主総会にて選任されるまで会社法第346条第1項に従い監査役の権利義務を果たしました。
監査役会における具体的な検討事項として、監査の方針、監査計画、監査の方法、監査業務の分担、監査費用の予算等があります。また、常勤監査役の活動として、監査の環境の整備及び社内の情報の収集に積極的に努め、かつ、内部統制システムの構築・運用の状況を日常的に監視し検証しております。
② 内部監査の状況
当社では独立した内部監査部門は設置しておりません。内部監査の対象となる部署と異なる部署に属する社員の中から代表取締役が内部監査担当者(内部監査人)2名を任命し、内部監査人は兼務している自部署以外の部署を相互に監査する体制を採っております。内部監査の結果は代表取締役並びに監査役へ報告されており、内部監査人による指摘事項は代表取締役の指示により改善される体制となっております。取締役会へは直接報告しておりません。また、内部監査人と監査役は密接な連携を取っており、RSM清和監査法人をも交えた四半期ごとの三様監査ミーティングの他に監査役・内部監査人報告会を四半期ごとに実施し、また、適宜会議を開いて監査項目を擦り合わせ合同で監査ヒアリングを実施する等、効率的かつ効果的な監査の実施に努めております。
③ 会計監査の状況
a.監査法人の名称
RSM清和監査法人
b.継続監査期間
2023年3月期以降の3年間
c.業務を執行した公認会計士
中村 直樹
小菅 義郎
d.監査業務に係る補助者の構成
当社の会計監査業務に係る補助者は、公認会計士4名、その他3名であります。
e.監査法人の選定方針と理由
当社は、会計監査人の選定及び評価に際しては、会計監査人の独立性、品質管理体制、監査計画の妥当性、監査の実施状況及び監査結果の相当性を検討した上で、会計監査人を総合的に評価し、選解任や不再任の可否等について判断しております。
当社の会計監査人であるRSM清和監査法人は、独立性及び必要な専門性を有すること、監査体制が整備されていること、監査範囲及び監査スケジュール等具体的な監査計画並びに監査費用が合理的かつ妥当であることを確認し、監査実績などを踏まえた上で、同監査法人を選定しております。
f.監査役及び監査役会による監査法人の評価
当社の監査役及び監査役会は、監査法人に対して評価を行っております。この評価については、会社法等関連規定の遵守、監査法人の業務執行体制・品質管理体制、監査業務執行の妥当性及び監査報酬の水準等を考慮し、総合的に判断しております。
当社の会計監査法人であるRSM清和監査法人は、独立性、職務執行の状況、継続監査年数等を総合的に勘案し、適正な監査を遂行しているものと評価しております。
④ 監査報酬の内容等
a.監査公認会計士等に対する報酬

区分	最近事業年度の前事業年度		最近事業年度
	監査証明業務に 基づく報酬(千円)	非監査業務に 基づく報酬(千円)	監査証明業務に 基づく報酬(千円)	非監査業務に 基づく報酬(千円)
提出会社	20,300	-	20,300	-

b.監査公認会計士等と同一のネットワークに対する報酬(aを除く)
該当事項はありません。
c.その他の重要な監査証明業務に基づく報酬の内容
該当事項はありません。
d.監査報酬の決定方針
当社の監査公認会計士等に対する監査報酬の決定方針としましては、監査人員数、監査日数、当社の規模・業務の特性等を勘案し、当社と監査法人との協議の上、監査役会の同意を得て決定する方針としております。
e.監査役会が会計監査人の報酬等に同意した理由
監査役会は、会計監査人の監査計画、監査の実施状況及び見積りの算出根拠等を確認し、総合的に検討した結果、会計監査人の報酬等について会社法第399条第1項の同意をしております。