半期報告書(内国投資信託受益証券)-第20期(令和1年7月17日-令和2年7月16日)

(3)【中間注記表】

(重要な会計方針に係る事項に関する注記)

1.有価証券の評価基準及び評価方法	親投資信託受益証券
	移動平均法に基づき、時価で評価しております。 時価評価にあたっては、親投資信託受益証券の基準価額に基づいて評価しております。
2.収益及び費用の計上基準	有価証券売買等損益
	約定日基準で計上しております。

(中間貸借対照表に関する注記)

項目		前計算期間末 2019年 7月16日現在	当中間計算期間末 2020年 1月16日現在
1.	投資信託財産に係る元本の状況
	期首元本額	1,076,134,907円	919,609,554円
	期中追加設定元本額	283,185,275円	78,939,315円
	期中一部解約元本額	439,710,628円	53,532,683円
2.	中間計算期間の末日における受益権の総数	919,609,554口	945,016,186口
3.	一口当たり純資産額	1.1362円	1.1259円
	(一万口当たり純資産額)	(11,362円)	(11,259円)

(中間損益及び剰余金計算書に関する注記) 該当事項はありません。

(金融商品に関する注記)

金融商品の時価等に関する事項

項目	前計算期間末 2019年 7月16日現在	当中間計算期間末 2020年 1月16日現在
1.中間貸借対照表計上額、時価及びその差額	中間貸借対照表計上の金融商品は原則としてすべて時価で評価しているため、中間貸借対照表計上額と時価との差額はありません。	同左
2.時価の算定方法	親投資信託受益証券 「(重要な会計方針に係る事項に関する注記)」に記載しております。 コール・ローン等の金銭債権 短期で決済されるため、帳簿価額を時価としております。	同左
3.金融商品の時価等に関する事項の補足説明	金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含まれております。当該価額の算定においては一定の前提条件等を採用しているため、異なる前提条件等によった場合、当該価額が異なることもあります。	同左

(デリバティブ取引等に関する注記)
該当事項はありません。
(参考情報)
当ファンドは、「JA日本債券マザーファンド」受益証券を主要投資対象としており、中間貸借対照表の資産の部に計上された「親投資信託受益証券」は、すべて同マザーファンドの受益証券であります。
なお、同マザーファンドの状況は次のとおりであります。
「JA日本債券マザーファンド」の状況
なお、以下に記載した情報は監査の対象外であります。
(1)貸借対照表

	2019年 7月16日現在	2020年 1月16日現在
	金額(円)	金額(円)
資産の部
流動資産
金銭信託	268,531,708	688,698
コール・ローン	868,635,193	1,230,562,817
国債証券	50,084,136,500	52,183,707,000
地方債証券	5,158,898,000	5,130,440,000
特殊債券	2,338,549,000	2,326,846,650
社債券	3,267,390,000	3,250,169,000
派生商品評価勘定	-	2,469,110
未収利息	86,574,299	95,184,331
前払費用	7,122,117	2,755,190
差入委託証拠金	-	6,270,000
流動資産合計	62,079,836,817	64,229,092,796
資産合計	62,079,836,817	64,229,092,796
負債の部
流動負債
前受金	-	2,810,000
未払金	-	154,444,500
未払解約金	151,131	1,338,018
未払利息	1,903	1,731
その他未払費用	18,022	-
流動負債合計	171,056	158,594,249
負債合計	171,056	158,594,249
純資産の部
元本等
元本	43,529,117,327	45,238,398,792
剰余金
剰余金又は欠損金(△)	18,550,548,434	18,832,099,755
元本等合計	62,079,665,761	64,070,498,547
純資産合計	62,079,665,761	64,070,498,547
負債純資産合計	62,079,836,817	64,229,092,796

(2)注記表

(重要な会計方針に係る事項に関する注記)

1.有価証券の評価基準及び評価方法	国債証券、地方債証券、特殊債券、社債券
	個別法に基づき、原則として時価で評価しております。 時価は以下のいずれかから入手した価額によっております。 ①日本証券業協会発表の店頭売買参考統計値(平均値) ②金融商品取引業者、銀行等の提示する価額(但し、売気配相場は使用いたしません。) ③価格情報会社の提供する価額
2.デリバティブ等の評価基準及び評価方法	先物取引
	個別法に基づき、原則として時価で評価しております。 時価評価にあたっては、原則として計算期間末日に知り得る直近の日の主たる取引所の発表する清算値段、又は最終相場に基づいて評価しております。
3.収益及び費用の計上基準	有価証券売買等損益
	約定日基準で計上しております。
	派生商品取引等損益
	約定日基準で計上しております。

(貸借対照表に関する注記)

項目		2019年 7月16日現在	2020年 1月16日現在
1.	投資信託財産に係る元本の状況
	本書における開示対象ファンドの期首	2018年 7月18日	2019年 7月17日
	同期首元本額	39,155,035,167円	43,529,117,327円
	同期中追加設定元本額	8,496,458,608円	2,502,430,349円
	同期中一部解約元本額	4,122,376,448円	793,148,884円
	元本の内訳
	JA日本債券ファンド	735,389,285円	752,558,422円
	JA資産設計ファンド(安定型)	282,627,224円	298,231,494円
	JA資産設計ファンド(成長型)	223,005,221円	216,441,247円
	JA資産設計ファンド(積極型)	87,914,660円	80,490,545円
	農林中金<パートナーズ>日米6資産分散ファンド(安定運用コース)	1,085,251,096円	1,267,565,507円
	農林中金<パートナーズ>日米6資産分散ファンド(資産形成コース)	521,078,185円	615,412,732円
	NZAM 内外資産分散私募ファンド(適格機関投資家専用)	4,556,704,318円	4,699,260,491円
	JA日本債券私募ファンド(適格機関投資家専用)	8,568,151,254円	8,981,937,853円
	JAグローバルバランス私募ファンド(適格機関投資家専用)	27,468,996,084円	28,326,500,501円
	合計	43,529,117,327円	45,238,398,792円
2.	本書における開示対象ファンドの中間計算期間の末日における受益権の総数	43,529,117,327口	45,238,398,792口
3.	一口当たり純資産額	1.4262円	1.4163円
	(一万口当たり純資産額)	(14,262円)	(14,163円)

(金融商品に関する注記)

金融商品の時価等に関する事項

項目	2019年 7月16日現在	2020年 1月16日現在
1.貸借対照表計上額、時価及びその差額	貸借対照表計上の金融商品は原則としてすべて時価で評価しているため、貸借対照表計上額と時価との差額はありません。	同左
2.時価の算定方法	国債証券 「(重要な会計方針に係る事項に関する注記)」に記載しております。 地方債証券 「(重要な会計方針に係る事項に関する注記)」に記載しております。 特殊債券 「(重要な会計方針に係る事項に関する注記)」に記載しております。 社債券 「(重要な会計方針に係る事項に関する注記)」に記載しております。 コール・ローン等の金銭債権 短期で決済されるため、帳簿価額を時価としております。	国債証券 「(重要な会計方針に係る事項に関する注記)」に記載しております。 地方債証券 「(重要な会計方針に係る事項に関する注記)」に記載しております。 特殊債券 「(重要な会計方針に係る事項に関する注記)」に記載しております。 社債券 「(重要な会計方針に係る事項に関する注記)」に記載しております。 先物取引 「(デリバティブ取引等に関する注記)」に記載しております。 コール・ローン等の金銭債権 短期で決済されるため、帳簿価額を時価としております。
3.金融商品の時価等に関する事項の補足説明	金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含まれております。当該価額の算定においては一定の前提条件等を採用しているため、異なる前提条件等によった場合、当該価額が異なることもあります。	同左

(デリバティブ取引等に関する注記)
取引の時価等に関する事項

(債券関連)

(2019年 7月16日現在)

該当事項はありません。

(2020年 1月16日現在)

(単位:円)

区分	種類	契約額等		時価	評価損益
			うち1年超
市場取引	債券先物取引
	売建	1,673,490,000	-	1,671,010,000	2,480,000
合計		1,673,490,000	-	1,671,010,000	2,480,000

(注)時価の算定方法

1.先物取引の時価評価については、原則として計算日に知り得る直近の日の主たる取引所の発表する清算値段、又は最終相場に基づいて評価しております。

2.先物取引の残高は、契約額ベースで表示しております。

3.契約額等には手数料相当額は含んでおりません。

※上記取引でヘッジ会計が適用されているものはありません。