半期報告書(内国投資信託受益証券)-第24期(2023/07/19-2024/07/16)

(3)【中間注記表】
(重要な会計方針に係る事項に関する注記)

1.有価証券の評価基準及び評価方法	親投資信託受益証券
	移動平均法に基づき、時価で評価しております。 時価評価にあたっては、親投資信託受益証券の基準価額に基づいて評価しております。
2.収益及び費用の計上基準	有価証券売買等損益
	約定日基準で計上しております。

(中間貸借対照表に関する注記)

項目		前計算期間末 2023年 7月18日現在	当中間計算期間末 2024年 1月18日現在
1.	投資信託財産に係る元本の状況
	期首元本額	1,635,718,023円	1,869,099,617円
	期中追加設定元本額	399,613,276円	279,022,728円
	期中一部解約元本額	166,231,682円	505,372,809円
2.	中間計算期間の末日における受益権の総数	1,869,099,617口	1,642,749,536口
3.	一口当たり純資産額	1.0576円	1.0438円
	(一万口当たり純資産額)	(10,576円)	(10,438円)

(中間損益及び剰余金計算書に関する注記)
該当事項はありません。
(金融商品に関する注記)
金融商品の時価等に関する事項

項目	前計算期間末 2023年 7月18日現在	当中間計算期間末 2024年 1月18日現在
1.中間貸借対照表計上額、時価及びその差額	中間貸借対照表計上の金融商品は原則としてすべて時価で評価しているため、中間貸借対照表計上額と時価との差額はありません。	同左
2.時価の算定方法	親投資信託受益証券 「(重要な会計方針に係る事項に関する注記)」に記載しております。 コール・ローン等の金銭債権 短期で決済されるため、帳簿価額を時価としております。	同左
3.金融商品の時価等に関する事項の補足説明	金融商品の時価の算定においては一定の前提条件等を採用しているため、異なる前提条件等によった場合、当該価額が異なることもあります。	同左

(デリバティブ取引等に関する注記)
該当事項はありません。
(参考情報)
当ファンドは、「JA日本債券マザーファンド」受益証券を主要投資対象としており、中間貸借対照表の資産の部に計上された「親投資信託受益証券」は、すべて同マザーファンドの受益証券であります。
なお、同マザーファンドの状況は次のとおりであります。
「JA日本債券マザーファンド」の状況
なお、以下に記載した情報は監査の対象外であります。
(1)貸借対照表

	2023年 7月18日現在	2024年 1月18日現在
	金額(円)	金額(円)
資産の部
流動資産
金銭信託	785,921	16,961
コール・ローン	182,979,367	506,867,754
国債証券	41,385,978,900	45,544,673,400
地方債証券	3,087,070,000	2,022,436,000
特殊債券	6,258,556,000	2,048,843,000
社債券	11,796,389,000	12,068,671,000
未収入金	299,677,000	-
未収利息	79,998,737	93,699,083
前払費用	11,182,670	4,151,492
流動資産合計	63,102,617,595	62,289,358,690
資産合計	63,102,617,595	62,289,358,690
負債の部
流動負債
未払金	200,000,000	342,269,200
未払解約金	66,494,441	1,065,292
未払利息	294	225
その他未払費用	122	-
流動負債合計	266,494,857	343,334,717
負債合計	266,494,857	343,334,717
純資産の部
元本等
元本	46,291,902,756	46,194,917,284
剰余金
剰余金又は欠損金(△)	16,544,219,982	15,751,106,689
元本等合計	62,836,122,738	61,946,023,973
純資産合計	62,836,122,738	61,946,023,973
負債純資産合計	63,102,617,595	62,289,358,690

(2)注記表
(重要な会計方針に係る事項に関する注記)

1.有価証券の評価基準及び評価方法	国債証券、地方債証券、特殊債券、社債券
	個別法に基づき、原則として時価で評価しております。 時価は以下のいずれかから入手した価額によっております。 ①日本証券業協会発表の店頭売買参考統計値(平均値) ②金融商品取引業者、銀行等の提示する価額(但し、売気配相場は使用いたしません。) ③価格情報会社の提供する価額
2.デリバティブ等の評価基準及び評価方法	先物取引
	個別法に基づき、原則として時価で評価しております。 時価評価にあたっては、原則として計算期間末日に知り得る直近の日の主たる取引所の発表する清算値段、又は最終相場に基づいて評価しております。
3.収益及び費用の計上基準	有価証券売買等損益
	約定日基準で計上しております。
	派生商品取引等損益
	約定日基準で計上しております。

(貸借対照表に関する注記)

項目		2023年 7月18日現在	2024年 1月18日現在
1.	投資信託財産に係る元本の状況
	本書における開示対象ファンドの期首	2022年 7月20日	2023年 7月19日
	同期首元本額	47,485,445,795円	46,291,902,756円
	同期中追加設定元本額	6,339,328,238円	2,995,193,774円
	同期中一部解約元本額	7,532,871,277円	3,092,179,246円
	元本の内訳
	JA日本債券ファンド	1,459,925,839円	1,280,276,741円
	JA資産設計ファンド(安定型)	265,318,054円	253,697,970円
	JA資産設計ファンド(成長型)	218,762,944円	216,932,407円
	JA資産設計ファンド(積極型)	87,042,716円	85,782,691円
	農林中金<パートナーズ>日米6資産分散ファンド(安定運用コース)	3,576,393,029円	3,693,282,960円
	農林中金<パートナーズ>日米6資産分散ファンド(資産形成コース)	3,576,038,475円	4,078,834,220円
	JA日本債券私募ファンド(適格機関投資家専用)	7,289,945,116円	5,663,333,173円
	JAグローバルバランス私募ファンド(適格機関投資家専用)	29,818,476,583円	30,922,777,122円
	合計	46,291,902,756円	46,194,917,284円
2.	本書における開示対象ファンドの中間計算期間の末日における受益権の総数	46,291,902,756口	46,194,917,284口
3.	一口当たり純資産額	1.3574円	1.3410円
	(一万口当たり純資産額)	(13,574円)	(13,410円)

(金融商品に関する注記)
金融商品の時価等に関する事項

項目	2023年 7月18日現在	2024年 1月18日現在
1.貸借対照表計上額、時価及びその差額	貸借対照表計上の金融商品は原則としてすべて時価で評価しているため、貸借対照表計上額と時価との差額はありません。	同左
2.時価の算定方法	国債証券 「(重要な会計方針に係る事項に関する注記)」に記載しております。 地方債証券 「(重要な会計方針に係る事項に関する注記)」に記載しております。 特殊債券 「(重要な会計方針に係る事項に関する注記)」に記載しております。 社債券 「(重要な会計方針に係る事項に関する注記)」に記載しております。 コール・ローン等の金銭債権 短期で決済されるため、帳簿価額を時価としております。	同左
3.金融商品の時価等に関する事項の補足説明	金融商品の時価の算定においては一定の前提条件等を採用しているため、異なる前提条件等によった場合、当該価額が異なることもあります。	同左

(デリバティブ取引等に関する注記)
該当事項はありません。