半期報告書(内国投資信託受益証券)-第21期(令和2年8月18日-令和3年8月16日)

(3)【中間注記表】
(重要な会計方針に係る事項に関する注記)

1.有価証券の評価基準及び評価方法	親投資信託受益証券
	移動平均法に基づき、時価で評価しております。 時価評価にあたっては、親投資信託受益証券の基準価額に基づいて評価しております。
2.収益及び費用の計上基準	有価証券売買等損益
	約定日基準で計上しております。

(中間貸借対照表に関する注記)

項目		前計算期間末 2020年 8月17日現在	当中間計算期間末 2021年 2月17日現在
1.	投資信託財産に係る元本の状況
	期首元本額	298,047,045円	264,002,906円
	期中追加設定元本額	17,517,282円	8,480,413円
	期中一部解約元本額	51,561,421円	39,825,336円
2.	中間計算期間の末日における受益権の総数	264,002,906口	232,657,983口
3.	一口当たり純資産額	1.4660円	1.8305円
	(一万口当たり純資産額)	(14,660円)	(18,305円)

(中間損益及び剰余金計算書に関する注記)
該当事項はありません。
(金融商品に関する注記)
金融商品の時価等に関する事項

項目	前計算期間末 2020年 8月17日現在	当中間計算期間末 2021年 2月17日現在
1.中間貸借対照表計上額、時価及びその差額	中間貸借対照表計上の金融商品は原則としてすべて時価で評価しているため、中間貸借対照表計上額と時価との差額はありません。	同左
2.時価の算定方法	親投資信託受益証券 「(重要な会計方針に係る事項に関する注記)」に記載しております。 コール・ローン等の金銭債権 短期で決済されるため、帳簿価額を時価としております。	同左
3.金融商品の時価等に関する事項の補足説明	金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含まれております。当該価額の算定においては一定の前提条件等を採用しているため、異なる前提条件等によった場合、当該価額が異なることもあります。	同左

(デリバティブ取引等に関する注記)
該当事項はありません。
(参考情報)
当ファンドは、「JA日本株式マザーファンド」受益証券を主要投資対象としており、中間貸借対照表の資産の部に計上された「親投資信託受益証券」は、すべて同マザーファンドの受益証券であります。
なお、同マザーファンドの状況は次のとおりであります。
「JA日本株式マザーファンド」の状況
なお、以下に記載した情報は監査の対象外であります。
(1)貸借対照表

	2020年 8月17日現在	2021年 2月17日現在
	金額(円)	金額(円)
資産の部
流動資産
コール・ローン	47,837,777	44,133,236
株式	26,401,268,630	30,247,093,380
未収入金	417,302,925	789,530,336
未収配当金	22,740,408	34,542,700
流動資産合計	26,889,149,740	31,115,299,652
資産合計	26,889,149,740	31,115,299,652
負債の部
流動負債
未払金	83,089,503	102,101,073
未払解約金	297,998	159,543
未払利息	85	37
流動負債合計	83,387,586	102,260,653
負債合計	83,387,586	102,260,653
純資産の部
元本等
元本	14,654,167,259	13,508,804,423
剰余金
剰余金又は欠損金(△)	12,151,594,895	17,504,234,576
元本等合計	26,805,762,154	31,013,038,999
純資産合計	26,805,762,154	31,013,038,999
負債純資産合計	26,889,149,740	31,115,299,652

(2)注記表
(重要な会計方針に係る事項に関する注記)

1.有価証券の評価基準及び評価方法	株式
	移動平均法に基づき、原則として時価で評価しております。 時価評価にあたっては、金融商品取引所における最終相場(最終相場のないものについては、それに準ずる価額)、又は金融商品取引業者等から提示される気配相場に基づいて評価しております。
2.デリバティブ等の評価基準及び評価方法	先物取引
	個別法に基づき、原則として時価で評価しております。 時価評価にあたっては、原則として計算期間末日に知り得る直近の日の主たる取引所の発表する清算値段、又は最終相場に基づいて評価しております。
3.収益及び費用の計上基準	受取配当金
	原則として、配当落ち日において、確定配当金額又は予想配当金額を計上しております。
	有価証券売買等損益
	約定日基準で計上しております。
	派生商品取引等損益
	約定日基準で計上しております。

(貸借対照表に関する注記)

項目		2020年 8月17日現在	2021年 2月17日現在
1.	投資信託財産に係る元本の状況
	本書における開示対象ファンドの期首	2019年 8月17日	2020年 8月18日
	同期首元本額	15,491,318,387円	14,654,167,259円
	同期中追加設定元本額	4,287,152,542円	469,873,015円
	同期中一部解約元本額	5,124,303,670円	1,615,235,851円
	元本の内訳
	JA日本株式ファンド	216,813,672円	186,210,770円
	JA資産設計ファンド(安定型)	79,606,283円	62,086,267円
	JA資産設計ファンド(成長型)	161,881,693円	138,133,874円
	JA資産設計ファンド(積極型)	187,046,772円	158,326,878円
	NZAM 内外資産分散私募ファンド(適格機関投資家専用)	835,409,951円	713,398,836円
	JA日本株式私募ファンド(適格機関投資家専用)	8,155,368,509円	7,971,151,678円
	JAグローバルバランス私募ファンド(適格機関投資家専用)	5,018,040,379円	4,279,496,120円
	合計	14,654,167,259円	13,508,804,423円
2.	本書における開示対象ファンドの中間計算期間の末日における受益権の総数	14,654,167,259口	13,508,804,423口
3.	一口当たり純資産額	1.8292円	2.2958円
	(一万口当たり純資産額)	(18,292円)	(22,958円)

(金融商品に関する注記)
金融商品の時価等に関する事項

項目	2020年 8月17日現在	2021年 2月17日現在
1.貸借対照表計上額、時価及びその差額	貸借対照表計上の金融商品は原則としてすべて時価で評価しているため、貸借対照表計上額と時価との差額はありません。	同左
2.時価の算定方法	株式 「(重要な会計方針に係る事項に関する注記)」に記載しております。 コール・ローン等の金銭債権 短期で決済されるため、帳簿価額を時価としております。	同左
3.金融商品の時価等に関する事項の補足説明	金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含まれております。当該価額の算定においては一定の前提条件等を採用しているため、異なる前提条件等によった場合、当該価額が異なることもあります。	同左

(デリバティブ取引等に関する注記)
該当事項はありません。